我国对违约金和罚金的征税规定及其适用

一、"罚金和违约金如何纳税？我国法律有哪些明确规定？"

合同违约金可以在企业所得税前扣除，《企业所得税税前扣除办法》第五十六条规定纳税人按照经济法规支付的违约金（包括银行罚息）、罚款和诉讼费可以扣除。
依据《企业所得税法》第十条在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除
（一）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项;
（二）企业所得税税款;
（三）税收滞纳金;
（四）罚金、罚款和被没收财物的损失;
（五）本法第九条规定以外的捐赠支出;
（六）赞助支出;
（七）未经核定的准备金支出;
（八）与取得收入无关的其他支出。

听律网引用法规
[1]《企业所得税税前扣除办法》 第五十六条
[1]《企业所得税法》 第十条
[2]《企业所得税法》 第九条

二、民法典中定金罚则与违约金能否同时适用？

不能同时适用。
定金和违约金不能同时适用。
相关法律规定，当事人既约定违约金，又约定定金的，一方违约时，对方可以选择适用违约金或者定金条款。
定金不足以弥补一方违约造成的损失的，对方可以请求赔偿超过定金数额的损失。
法律依据
《民法典》第五百八十五条
当事人可以约定一方违约时应当违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。
约定的违约金低于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以当事人的请求予以增加;约定的违约金过分高于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以当事人的请求予以适当减少。
当事人就迟延履行约定违约金的，违约方支付违约金后，还应当履行债务。
第五百八十六条
当事人可以约定一方向对方给付定金作为债权的担保。定金合同自实际交付定金时成立。
定金的数额由当事人约定;但是，不得超过主合同标的额的百分之二十，超过部分不产生定金的效力。实际交付的定金数额多于或者少于约定数额的，视为变更约定的定金数额。

听律网引用法规
[1]《民法典》 第五百八十五条
[2]《民法典》 第五百八十六条

三、我国经济合同法中对违约金的分类和限制是什么？

合同法有限定。如果违约金明显高于事实上损失的，能够要求降低。

四、合同违约定金罚金的法律规定合同违约条款中的罚金规定

你好，关于上述的问题，解答如下, 定金罚则是指当事人约定一方向对方给付定金作为债权的担保，债务人履行债务后，定金应当抵作价款或者收回;给付定金的一方不履行约定的债务的，无权要求返还定金;收受定金一方不履行约定的债务的，应当双倍返还定金。合同当事人行使定金罚则必须具备以下条件

1、有定金的书面约定，包括定金的数额（不超过主合同标的的20%）、定金的支付期限、定金的性质;

2、定金已经支付，否则定金合同不生效;

3、一方当事人违约，致使合同目的不能实现;一方不完全履行合同的，应当按照未履行部分所占合同约定的比例，适用定金罚则;因第三人的过错，致使主合同不能履行的，适用定金罚则，受定金处罚的一方当事人可以依法向第三人追偿;因不可抗力、意外事件致使主合同不能履行的，不适用定金罚则。