在国税征收中您需要支付多少违约金？

一、合同违约金交多少和违约金需要缴纳增值税吗？

1、增值税应税项目中收取的滞纳金，属于增值税的纳税范围，应当计入销售额计算增值税。

2、用于计算增值税的销售额包括纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用。这里的价外费用包括向购买方收取的违约金、滞纳金等费用。　　《增值税暂行条例》　　第六条　销售额为纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。　　销售额以人民币计算。纳税人以人民币以外的货币结算销售额的，应当折合成人民币计算。　　《增值税暂行条例实施细则》　　第十二条　条例第六条第一款所称价外费用，包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。以上就是对合同违约金交增值税吗问题的回答。

听律网引用法规
[1]《增值税暂行条例》 第六条
[1]《增值税暂行条例实施细则》 第十二条
[2]《增值税暂行条例实施细则》 第六条

二、违约金是否需要交税取决于合同的条款，以及具体国家和地区的税收规定。

【问题解析】
违约金需要交税。相关法律规定，纳税人销售货物、服务、无形资产、劳务、不动产的，销售额为纳税人发生应税销售行为收取的全部价款和价外费用。违约金属于价外费用。
【法律依据】
《民法典》第二百九十条
《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条
除本条例第十一条规定外，纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产（以下统称应税销售行为），应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式
应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。
当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。
第六条
销售额为纳税人发生应税销售行为收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。
销售额以人民币计算。纳税人以人民币以外的货币结算销售额的，应当折合成人民币计算。
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听律网引用法规
[1]《民法典》 第二百九十条
[1]《中华人民共和国增值税暂行条例》 第四条
[2]《中华人民共和国增值税暂行条例》 第十一条
[3]《中华人民共和国增值税暂行条例》 第六条

三、"国税违约金标准及法律规定"

国税的违约金一般是按照17%的比例收取的。一般来说，如果是民事主体之间因为一方违反合同的约定发生纠纷的，此时是可以请求违约的一方支付违约金的，但是未违约的一方在拿到违约金之后，也是需要纳税的。

四、购货方取得违约金是否需要缴纳增值税？

一、购货方取得违约金增值税需要缴纳吗？合同违约金在一般情况下是不需要缴纳增值税的，《中华人民共和国增值税暂行条例》第6条的相关规定，如果违约金不依附于增值应税业务而独立存在，是独立的补偿款，这就不属于增值税的价外费用，自然也就不需要缴纳增值税的。如果违约金是支付的补偿就应当缴纳增值税。销售额为纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。价外费用包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。 因此，销售合同没有执行，没有实际应税业务发生，该违约金不征收增值税。如果产生的违约金是其支付的补偿，是依附于这一应税业务的，符合价外费用的定义特征，就应当缴纳增值税。比如逾期发货，所以赔偿补偿金的，或者购房合同虽然没履行，但是房产中介服务已发生的，就符合上述阐述，缴纳增值税。如果违约金不依附于增值税应税业务而独立存在，是独立存在的补偿款，就不属于增值税的价外费用，不用缴纳增值税。比如签订了购销合同，但是由于种种原因，彼此取消了合同，从而支付的违约金就不用缴纳增值税。二、违约责任的形式
（一）继续履行合同。继续履行，也称强制实际履行。是指违约方对方当事人的请求继续履行合同规定的义务的违约责任形式。在金钱债务中，无条件适用继续履行。金钱债务中只存在迟延履行，不存在履行不能。对于非金钱债务，一般可以继续履行，但在下列情况下应该排除在外。

1、债务的标的不存在强制履行，或者强制履行费用过高。如双方约定，在特定日期参加文艺，该日期己过，没有强制履行的必要。

2、法律上或者事实上不能履行。如合同当事人一方已经死亡，没有权利继承权或义务人出现。

3、债务人在合理期限之内，没有请求履行。如春节牛肉供应合同，一方违约现又春节已过。
（二）采取补救措施。质量不符合约定的，应当按照当事人的约定，承担违约责任。对违约责任没有约定或者约定不明确。
（三）违约金。当事人可以约定一方违约时，违约情况向对方支付一定数额的违约金。也可以约定，因违约产生的损失赔偿额的计算方法。约定的违约金低于造成的损失的当事人可以请求人民法院或者仲裁予以增加。约定的违约金高于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以适当减少。当事人就迟延履行违约金，违约方支付违约金会后还应当履行债务。合同违约金要不要缴纳增值税需要当时的情况进行分析，如果签完合同之后对方尚且都没有执行，在一开始就违约导致双方没有继续合作下去的话，在这种情况下我们所收取的违约金不需要交增值税。合同进行到一半违约的话，还是会产生增值税的。
购货方取得违约金增值税需要缴纳吗？

听律网引用法规
[1]《中华人民共和国增值税暂行条例》 第6条

五、合同违约金支付需要缴税吗

不需要。依据《企业所得税法》第十条在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除（一）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；（二）企业所得税税款；（三）税收滞纳金；（四）罚金、罚款和被没收财物的损失；（五）本法第九条规定以外的捐赠支出；（六）赞助支出；（七）未经核定的准备金支出；（八）与取得收入无关的其他支出。国家税务总局63号文件的企业所得税汇算清缴填报说明《纳税调整项目明细表》填报说明第19行罚金、罚款和被没收财物的损失第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的罚金、罚款和被罚没财物的损失，不包括纳税人按照经济合同规定支付的违约金（包括银行罚息）、罚款和诉讼费。上述文件企业遇到罚金、罚款应对发生的业务进行详细判断，具体可分为两类，一类为行政性罚款，其大多依据的是国家法律、行政法规，具有较强的法定性和强制性，如工商登记部门、税务部门、公安部门对企业的罚款。此类罚款是不可扣的，需要在企业所得税税前调增。另一类是经营性罚款，主要是经济合同或行业惯例，对企业经营活动中的违约行为进行惩罚，比如违约金、银行罚息、诉讼费等。此类罚款是可以扣除的，无需在企业所得税前调增。即此合同违约金可以在企业所得税税前扣除。

听律网引用法规
[1]《企业所得税法》 第十条
[2]《企业所得税法》 第九条

六、"违约金是否需要缴纳个人所得税合法性与合规性"

要交。相关规定

1、对于个人因解除劳动合同而取得一次性经济补偿收入，应按“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。

2、考虑到个人所得一次性经济补偿收入数额较大，而且被解聘的人员可能在一段时间内没有固定收入，因此，对于个人所得税的一次性经济补偿收入，可视为一次取得数月的工资、薪金收入，允许在一定期限内进行平均。具体平均为以个人所得的一次性经济补偿收入，除以个人在本企业的工作年限数，以其商数作为个人的月工资、薪金收入按照税法规定计算激纳个人所得税。个人在本企业的工作年限数按实际工作年限数计算，超过12年的按12年计算。

3、按照上述方法计算的个人一次性经济补偿收入应纳的个人所得税税款，由支付单位在支付时一次性代扣，并于次月7日内缴入国库。

4、个人按国家和地方政府规定比例实际缴纳的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金、失业保险基金在计税时应予以扣除。

5、个人在解除劳动合同后又再次任职、受雇的，对个人已缴纳个人所得税的一次性经济补偿收入，不再与再次任职、受雇的工资、薪金所得合并计算补缴个人所得税。

七、违约金需要交税吗？

如果公司在正常运营的情况下没有将违约金列入销售后的盈利金额，也没有缴纳这笔盈利金额的所得税，无论是从哪个方面哪个原因而言，已经足够造成偷税的严重性。我们每人都应该清楚明白签订合同时应注意违约金有哪些注意事项。之所以有违约金的规定是因为签署合同方没有按照合同约定去履行合同所提及到的义务因此违反了约定的行为。为了可以保证合同能起到相应的法律效力帮助我们，视乎需要给多少的违约金额必须要双方都在合同中说明的情况下，违约方可当时约定的金额判断应缴多少违约金，现在我们要知道关键是违约金需要缴纳税费吗?我国的增值税条例规定，盈利所得金额是纳税人在销售货物过程中，或者向税劳务方以及购买方收到的费用，需要注意的是不包括收取费用中包含的销项税额.那什么是价外费用呢?我国的增值税暂行条例实施细则有这样一条规定，"价外费用是包括向在购买方收到的手续费、以及股票和基金费用、以及相应的奖励费、还包括违约金（这里的违约金是指超过期限后加上的应付利息）、货物的包装费、以及货物储存费、货物的运输和装货卸货费用、企业和个人的代收费用、企业和个人的垫付费用等等的额外费用"。不过这些行为是在双方都已经约定好以及履行合同时的情况下发生或有可能发生的，如果双方合同还没约定好成功签署，那双方是并没有开始执行合同的情况下。即使无论是对于哪方而言，就算在违约情况下支付出去的违约金是跟流转税毫无关联的，这种情况既无需缴纳增值税或营业所得税，而收到违约金的只需要缴纳企业所得税即可，支付方也能凭借对方的收据、合同等能作为凭证的在企业的所得税扣掉这笔费用的。综上所述，情况相对来说会比较繁琐杂乱，甚至出现有的需要交税，有的不需要交税的情况。假如当事人或者双方都不清楚违约金到底需不需要交税的话呢，可实际情况以及是否签署了相关的合同或者是否完全按照签署合同履行了提及的义务来定。同时建议可以找更专业的人士咨询清楚，避免发生双方不必要的争执情况。

八、公司收到违约金需要交税吗

取得购房违约金要缴个人所得税据《国家税务总局关于个人取得解除商品房买卖合同违约金征收个人所得税问题的批复》（国税函865号）规定“商品房买卖过程中，有的房地产公司因未协调好与按揭银行的合作关系，造成购房人不能按合同约定办妥按揭贷款手续，从而无法缴纳后续房屋价款，致使房屋买卖合同难以继续履行，房地产公司因双方协商解除商品房买卖合同而向购房人支付违约金。个人所得税法的有关规定，购房个人因上述原因从房地产公司取得的违约金收入，应按照其他所得应税项目缴纳个人所得税，税款由支付违约金的房地产公司代扣代缴。”