个税扣除五险一金包括单位和个人负担的所有吗？

一、五险一金是否包括个人和单位负担的所有支出?

包括。一般年薪具体包括基本工资，岗位津贴，补助，绩效考核，各种福利，年终奖以及年底分红等。也包括企业为个人交的五险一金。年薪构成

1. 年度固定工资。

2. 年度效益工资。

3. 长期效益奖励。

4.社会保险。企业除了按正常标准为经营者缴纳这些费用外，还可以从长期激励的角度出发，为经营者缴纳补充养老保险金等额外福利。

5.职工福利。

6. 职务消费。

二、个人所得税是否需要扣除五险一金？

是的。

1、个人所得税率是个人所得税税额与应纳税所得额之间的比例。个人所得税率是由国家相应的法律法规规定的，个人的收入计算。缴纳个人所得税是收入达到缴纳标准的公民应尽的义务。2011年6月30日，十一届全国人大常委会第二十一次会议6月30日表决通过了个税法修正案，将个税免征额由现行的2000元提高到3500元，适用超额累进税率为3%至45%，自2011年9月1日起实施。

2、工资个税的计算公式为应纳税额（工资薪金所得－“五险一金”－扣除数）×适用税率－速算扣除数　　个税免征额是3500，使用超额累进税率的计算方法如下　　缴税全月应纳税所得额税率-速算扣除数　　实发工资应发工资-四金-缴税。　　全月应纳税所得额（应发工资-四金）-

3500　　扣除标准个税按3500元月的起征标准算　　如果某人的工资收入为5000元，他应纳个人所得税为

50003500、×

3%

045（元）。

3、关于五险一金的论述
1关于五险一金，《劳动法》和《社会保险法》的相关规定，用人单位为劳动者缴纳社会保险是用人单位的法定义务，明显具有国家强制性的特点，用人单位不得以任何理由和借口拒绝承担该项法定义务。
2社会保险的缴纳是由用人单位和劳动者共同来承担的，其中养老保险、失业保险、医疗保险是由用人单位和劳动者共同承担的，生育险和失业保险是由用人单位承担的，其中养老保险用人单位需要承担13%，劳动者需要承担8%，医疗保险用人单位承担6%，员工个人承担2%，失业保险用人单位承担2%，员工个人承担1%；

三、缴纳个人所得税需要扣除五险一金吗？

缴纳个人所得税需要先扣除五险一金。
应纳税所得额的计算
（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额;劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。
（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。
（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。
（五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
（六）利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。
《个人所得税法》第六条

听律网引用法规
[1]《个人所得税法》 第六条

四、个人所得税如何计算五险一金？

1、个人所得税要扣除五险一金。按照国家规定，单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，从纳税义务人的应纳税所得额中扣除。

2、法律依据《个人所得税法实施条例》第二十五条 按照国家规定，单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，从纳税义务人的应纳税所得额中扣除。

听律网引用法规
[1]《个人所得税法实施条例》 第二十五条

五、个人所得税计税中包含五险一金的有哪些

按《个人所得税法》和国务院《个人所得税实施条例》规定，职工工资薪金所得，扣除应由个人缴纳的社会保险费和住房公积金，减除费用3500元后，适用超额累进税率，缴纳个人所得税。职工应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数 = （扣除三险一金后月收入-扣除标准）×适用税率-速算扣除数 。以上是对个人所得税包含五险一金吗的回答。

六、薪水个人所得税的计算公式扣除五险一金后再计量个税。

现行税法是如此限定的扣五险一金后再计缴个税 如有疑问可电话或当面询问。欢迎来电询问您的法律问题，在我的本领范围能够给您提供一些解决思虑和法律途径。

七、地税局扣除五险一金收入额，单位还扣除了两份五险。

可以向劳动局投诉。

八、事业单位五险一金工资扣除、个人缴纳、法定吗？

“五险一金”指的是五种社会保险以及一个公积金，其中养老保险、医疗保险和失业保险，这三种险是由企业和个人共同缴纳的保费；工伤保险和生育保险完全是由企业承担的，个人不需要缴纳。这里要注意的是“五险”是法定的，而“一金”不是法定的。

九、公司未交五险一金，扣除薪水后是否需要减除五险？

征税爱人1.法定爱人我国个人所得税的纳税义务人是在中国境内寓居有所得的人，以及不在中国境内寓居而从中国境内获到所得的个人，包括中国国内公民，在华获到所得的外籍人员和港、澳、台同胞。

2.居民纳税义务人在中国境内有住所，或者无住所而在境内寓居满1年的个人，是居民纳税义务人，应当承受无限纳税义务，即就其在中国境内和境外获到的所得，依法交纳个人所得税。

3.非居民纳税义务人在中国境内无住所又不寓居或者无住所而在境内寓居不满2年的个人，是非居民纳税义务人，承受有限纳税义务，仅就其从中国境内获到的所得，依法交纳个人所得税。征税1.薪水、薪金所得；

2.个体工商户的生产、经营所得；

3.对企事业单位的承包经营、承租经营所得；

4.劳动报酬所得；

5.稿酬所得；

6.特许权使用费所得；

7.息金、股息、红利所得；

8.财产租赁所得；

9.财产转让所得；

10.偶然所得；

11.其他所得。适用税率个人所得税分别的征税事项，分别限定了三种分别的税率

1.薪水、薪金所得，适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计量征税。该税率按个人月薪水、薪金应税所得额区分级距，最高一级为45%，最低一级为3%，共7级。

2.个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位适用5级超额累进税率。适用按年计量、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额区分级距，最低一级为5%，最高一级为35%，共5级。

3.比例税率。对个人的稿酬所得，劳动报酬所得，特许权使用费所得，息金、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计量征收个人所得税，适用20%的比例税率。其中，对稿酬所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征30%；对劳动报酬所得一次性收入畸高的，除按20%征税外，应纳税所得额超出2万元至5万元的部分，依照税法限定计量应纳税额后再按照应纳税额加征五成；超出5万元的部分，加征十成。计量方法应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数扣除准则3500元/月（2011年9月1日起正式执行）（薪水、薪金所得适用）应纳税所得额=扣除三险一金后月收入-扣除准则

十、个人所得税基数包括“五险一金”还是个人每月领到手的薪水额？

按照实付薪水，“五险一金”不作为纳税基数。税前薪水-基本养老保险-医疗保险-失业保险-工伤保险-住房公积金=个人所得税基数。