个人所得税租房扣除如何办理

一、个人出租房屋需要缴纳个人所得税吗？

个人出租财产取得的财产租赁收入，在计算缴纳个人所得税时，应依次扣除以下费用（注意顺序）

1.财产租赁过程中缴纳的税费税费包括营业税（对个人出租住房，不区分用途，在3%税率的基础上减半征收营业税）、城建税（

7%\

5%\

1%）、房产税（

4%）、教育费附加（

3%）

2.由纳税人负担的该出租财产实际开支的修缮费用（每次800元为限，一次扣不完的，可在以后期扣除）

3.税法规定的费用扣除标准800元或20%

5.适用税率

20%优惠政策个人按市场价出租居民住房，税率10%。这是对个人房屋租赁个人所得税的回答。

二、个人所得税专项扣除中的住房贷款办理地点

1、相关规定，纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出，在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元的标准定额扣除，扣除期限最长不超过240个月。纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。

2、经夫妻双方约定，可以选择由其中一方扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。夫妻双方婚前分别购买住房发生的首套住房贷款，其贷款利息支出，婚后可以选择其中一套购买的住房，由购买方按扣除标准的100扣除，也可以由夫妻双方对各自购买的住房分别按扣除标准的50扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。
纳税人应当留存住房贷款合同、贷款还款支出凭证备查。

三、个人房租个人抵扣个人所得税需要交税吗？

个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠。捐赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额30%的部分，可以从其个人所得税应纳税所得额中扣除。而个人通过非营利性的社会团体和国家机关向红十字事业、农村义务教育、公益性青少年活动场所、福利性老年服务机构、非关联的科研机构和高等学校开发新产品、新技术、新工艺所发生研究开发经费（偶然所得、其他所得除外）的捐赠，准予从其个人所得税应纳税所得额中全额扣除。个人对外捐赠允许按照应纳税所得额的全额或者一定比例进行扣除，如果实际捐赠额超过当期可以抵扣的捐赠限额，除文件特殊规定外，对超过部分，是不能结转到下期结转抵扣的。如果还有不明白的地方，可以咨询听律网网相关律师，你的实际情况，为你解决问题。

四、个人所得税可以扣除房屋租金吗？

关于上述问题的解析如下租房子租金可以抵扣个税，扣缴义务人办理工资、薪金所得预扣预缴税款时，应当纳税人报送的《个人所得税专项附加扣除信息表》（以下简称《扣除信息表》，见附件）为纳税人办理专项附加扣除。《个人所得税专项附加扣除操作办法》第四条 享受子女教育、继续教育、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人专项附加扣除的纳税人，自符合条件开始，可以向支付工资、薪金所得的扣缴义务人提供上述专项附加扣除有关信息，由扣缴义务人在预扣预缴税款时，按其在本单位本年可享受的累计扣除额办理扣除；也可以在次年3月1日至6月30日内，向汇缴地主管税务机关办理汇算清缴申报时扣除。纳税人同时从两处以上取得工资、薪金所得，并由扣缴义务人办理上述专项附加扣除的，对同一专项附加扣除项目，一个纳税年度内，纳税人只能选择从其中一处扣除。享受大病医疗专项附加扣除的纳税人，由其在次年3月1日至6月30日内，自行向汇缴地主管税务机关办理汇算清缴申报时扣除。

听律网引用法规
[1]《个人所得税专项附加扣除操作办法》 第四条

五、个人所得税专项附加扣除中住房租金的扣除方式

《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第十七条规定，纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以按照以下标准定额扣除
（一）直辖市、省会（首府）城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元;
（二）除第一项所列城市以外，市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元;市辖区户籍人口不超过100万的城市，扣除标准为每月800元。
纳税人的配偶在纳税人的主要工作城市有自有住房的，视同纳税人在主要工作城市有自有住房。
市辖区户籍人口，以国家统计局公布的为准。

听律网引用法规
[1]《个人所得税专项附加扣除暂行办法》 第十七条

七、代扣代缴个人所得税一种税收处理方式

您好，对于您提出的问题，我的解答是, 企业为职工代扣代缴的个人所得税部分应计入管理费用会计科目。管理费用包括

1、公司经费总部管理人员工资、职工福利费、差旅费、办公费、董事会会费、折旧费、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销及其他公司经费；

2、劳动保险费指离退休职工的退休金、价格补贴、医药费（包括离退休人员参加医疗保险基金）、异地安家费、职工退职金、职工死亡丧葬补助费、抚恤费、按规定支付给离休干部的各项经费以及实行社会统筹基金；待业保险费指企业按照国家规定缴纳的待业保险基金；

3、董事会会费是指企业最高权力机构及其成员为执行职能而发生的各项费用，包括差旅费、会议费等。

4、其它费用企业发生与生产、经营直接有关的业务招待费，纳税人能提供真实有效凭证或资料，在下列限度内准予作为费用列支.因此企业为职工代扣代缴的个人所得税部分应计入管理费用会计科目。

八、税务局代开房租房东需要缴纳个人所得税吗

需要缴纳个人所得税，个人出租房屋取得的租金收入应按“财产租赁所得”项目计算缴纳个人所得税，税率为20%。自2001年1月1日起，对个人出租房屋取得的所得，暂减按10%的税率征收个人所得税。财产租赁所得个人所得税前可以扣除的次序为（一）财产租赁过程中缴纳的税费。纳税义务人在出租财产过程中缴纳的教育费附加、地方教育附加，可持完税（缴款）凭证，从其财产租赁收入中扣除。（二）向出租方支付的租金。（适用于房屋转租）（三）由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用。允许扣除的修缮费用，以每次800元为限，一次扣除不完的，准予在下一次继续扣除，直至扣完为止。（四）税法规定的费用扣除标准。财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；

4000元以上的，减除20%的费用。如有个人将其所得对教育事业和其他公益事业以及其他符合规定的对象进行捐赠的部分，按照以及财政部、国家税务总局的有关规定从应纳税所得中扣除。提示有些省市对个人出租房屋的个人所得税是实行的核定征收方式，按租金收入直接乘以征收率（如2%；

1.

5%等）计算应缴个人所得税，具体遵循当地的征收规定。

九、办税大厅办理服务窗口申领个人所得税需要满足哪些条件？

纳税人到办税服务厅申报纳税窗口领取《个人所得税纳税申报表》

2份并填写；纳税人持上述办理材料到办税服务厅申报纳税窗口进行申报。当期申报没有税款的，经税务机关审核，纳税人提供的资料完整、填写准确、各项手续齐全、无违章问题，符合条件的，当场办结，并在《个人所得税纳税申报表》上盖章，返还一份给纳税人。当期申报有税款的，纳税人需缴纳税款，税务机关确认税款缴纳后开具完税凭证予以办结。

十、个人办公室出租如何缴纳房产税？

您好，对于您提出的问题，我的解答是, 个人房产出租交税的规定一、个人租借非居处（商铺写字间等）应交纳以下税款房产税以租金收入12%核算交纳;运营税以租金收入的5%核算交纳;城市维护建造税及教育费附加以实践交纳的运营税税额乘以城建税率（按缴税人所在地不同适用7%?

5%?

1%三档税率）和教育费附加率3%核算交纳;个人所得税按产业租借所得，每次收入不超越4000元的，减除费用800元;4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应缴税所得额，税率是20%;印花税按产业租借合同租借金额的千分之一贴花。税额未到1元，按1元贴花。二、个人租借居处应交纳以下税款房产税以租金收入4%核算交纳;运营税

3%税率的情况上折半核算交纳;城市维护建造税及教育费附加以实践交纳的运营税税额乘以城建税率（按缴税人所在地不同适用7%?

5%?

1%三档税率）和教育费附加率3%核算交纳;个人所得税对个人租借居处获得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。产业租借所得，每次收入不超越4000元的，减除费用800元;4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应缴税所得额;免征乡镇土地运用税和印花税。个人房产出租办公要怎么办个人租借需求处理的证件首要凭房子材料到辖区大街办房子租借处理所收取《房子租借合同书》，并按要求用钢笔或签字笔填写好，不得涂改，效房子产权证明书（如《房地产权证》《修建许可证》《规划许可证》《峻工检验书》或《购房合同》和购房发票等）复印一份（验原件）;无有用房子产权证明书的，供给辖区大街办或居委会证明，租借方为个人需求供给业主身份证复印件一份（验原件）。个人房产出租交税要注意什么一、如果个人租借的房子是居处，即房产证上注明的房产用处为“居处”的，可按5%的归纳征收率，归纳交纳增值税、个人所得税、房产税、乡镇土地运用税、印花税、城市维护建造税、教育费附加和当地教育附加等各项税费。二、如果个人租借的房子对错居处，即房产证上注明的房产用处不是“居处”或“商住两用”的，而是商业、产业等类型，按7%或12%的归纳征收率，归纳交纳增值税、个人所得税、房产税、乡镇土地运用税、印花税、城市维护建造税、教育费附加和当地教育附加等各项税费。个人租借非居处月租金收入（不含税）在30000元（含）以下的，按7%归纳征收率计缴税款;个人租借非居处月租金收入（不含税）在30000元（含）以上的，按12%归纳征收率计缴税款。看了个人房产出租办公怎么交房产税的文章，看来国家对个人房产出租办公怎么交房产税有清晰的规定，房东们也要遵守相关的规定。

十一、个人所得税公司押了，税务局说我没交过个人所得税，要怎样办？

你好，能够向当地税务部门投诉处置

十二、个人所得税专项附加扣除概述

个人所得税专项附加扣除，是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人等六项专项附加扣除。　　

1、第一步子女教育专项扣除，纳税人的子女处于学前或者接受全日制学历教育支出，可以按每个子女每月1000元，进行扣除。　　

2、第二步继续教育专项扣除，纳税人在中国境内接受继续教育，按每月400元扣除，同一学历扣除不能超过48个月。　　

3、第三步大病医疗专项扣除，在一个年度内，与医保相关的医药费用超过15000元的部分，办理年度汇算的时候扣除，限额80000元。　　

4、第四步住房贷款利息专项扣除，商业银行或者公积金贷款，每月1000元标准扣除。　　

5、第五步住房租金专项扣除，纳税人在工作城市没有住房而进行租房的，也需要扣除。　　

6、第六步赡养老人专项扣除，独生子女按每月2000元扣除，非独生子女和其他兄弟姐妹分摊2000元定项扣除，每人分摊额度不能超过1000元。