个人转让土地使用权税收要缴哪些？

个人转让土地使用权税收要缴哪些？

一、个人转让土地使用权需要缴纳哪些税？

2、印花税和契税（双方。按产权转移书据（合同）所载金额缴纳0.

05%的印花税。按成交价格（合同）缴纳3%的契税（有的地方是5%。

3、土地增值税（出让方。

二、一般纳税人转让土地使用权需要缴纳哪些税收？

2016】36号第一条 在中华人民共和国境内销售服务、无形资产或者不动产的单位和个人，为增值税纳税人，应当缴纳增值税，不缴纳营业税。第十五条
（二）转让土地使用权，税率为11%。纳税人转让2016年4月30日前取得的土地使用权，可以选择适用简易计税方法，以取得的全部价款和价外费用减去取得该土地使用权的原价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算缴纳增值税。
以上规定，出售土地使用权应缴纳增值税。如果你出售的是2016年4月30日前取得的，则可以选择按购销差价依5%计算增值税。比如土地使用权购入500万元，现在卖1550万元，则应纳增值税=（

1550-

50

0）/（

1+

5%）*

5%=50万元。
三、 随征城建税（城市7%、县城5%、农村1%）和教育费附加3%以及地方教育费附加2%。
四、《土地增值税暂行条例》第一条规定，转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，以转让所取得的收入包括货币收入、实物收入和其他收入减除法定扣除项目金额后的增值额为计税依据计算缴纳土地增值税。但是，如果不能提供扣除项目的金额和凭证，税务机关可以核定征收。核定征收率由省级地税局确定。
五、《印花税暂行条例》规定，产权转移书据，包括财产所有权和版权、商标专用权、专利权、专有技术使用权等转移书据，按所载金额0.

05%贴花。由立合同人缴纳。
因此，土地使用权出售，就是财产所有权转让，应按出售价格依0.

05%计算缴纳印花税
综上所述，出售土地使用权应缴纳增值税、城建税和教育费附加、土地增值税、印花税。

引用法规
[1]《土地增值税暂行条例》 第一条

三、土地使用权转让税金费用及缴纳标准

1、按转让价与购置价的差价缴纳5%的营业税。

2、按缴纳的营业税缴纳7%的城建税和3%的教育费附加。
二、印花税和契税（双方）

1、按产权转移书据（合同）所载金额缴纳0.

05%的印花税。

2、按成交价格（合同）缴纳3%的契税（有的地方是5%）。
三、土地增值税（出让方）

1、按取得收入减除规定扣除项目金额后的增值额，缴纳土地增值税。

2、规定扣除项目取得土地使用权所支付的金额；开发土地的成本、费用；与转让房地产有关的税金等。

3、税率的确定四档增值额未超过扣除项目金额的50%的部分，税率为30%；增值额超过扣除项目金额的50%至100%的，税率为40%；增值额超过扣除项目金额的100%至200%的，税率为50%；增值额超过扣除项目金额200%的，税率为60%。

四、土地使用权转让个人所得税要缴多少

1、增值税。以转让土地使用权收取的全部价款和价外费用，按5%税率计算缴纳。

2、城建税、教育费附加、地方教育附加。城建税的税率;纳税人在市区为7%;在县城、建制镇的为5%;不在上述地区的为1%。教育费附加的征收标准为3%，地方教育附加征收标准为2%。

3、土地增值税。税率为增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%。增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分，税率为40%。增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200%的部分，税率为50%。增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为60%。

4、所得税。个人转让土地使用权，取得的转让所得按“财产转让所得”计征个人所得税，差价的20%。

5、印花税。土地使用证，每本贴花5元;土地使用权转让合同按产权转移书据征收印花税，按合同载明转让金额0.

5‰缴纳。

6、契税。土地使用权出售按成交价格的3%缴纳;土地使用权赠与、交换按征收机关参照土地使用权出售的市场价格核定金额的3%缴纳。

五、个人转让股权需要缴纳哪些税？

1、个人所得税法规定，转让股权所得属于财产转让所得应税项目，应按照20%的税率计征个人所得税。财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。所以，计算公式个人应纳所得税额=（转让股权收入-取得该股权所发生的成本-转让过程中所支付的相关合理费用）

20%，可得出要缴纳的个人所得税;

2、股权转让要按规定缴纳印花税，非上市公司不以股票形式发生的企业股权转让行为，属于财产所有权转让行为，应按照产权转移书据缴纳印花税印花税税目税率表第十一项规定，产权转移书据应按所载金额的万分之五贴花。