非上市公司发行公司债券有哪些发行条件和发行程序？

非上市公司发行公司债券有哪些发行条件和发行程序？

一、非上市公司发行公司债券的条件和程序

确定发行主体;确定担保人或担保方式确定筹集资金的使用项目;确定其他中介机构;确定发行方案;主承销商协助向地方发改委提出发行企业债券的申请;主承销商协助企业建立与主管部门的关系;制作申请材料并报国家发改委审批;发行和承销准备工作;发行事宜包括销售、划款、承销工作汇报、验资等。

二、标准公司债券发行条件

1、股份有限公司的净资产不低于人民币3 000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6 000万元；

2、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%；

3、公司生产经营合法合规，募集资金投向符合国家产业政策；

4、最近3个会计年度实现的平均可分配利润不少于公司债券1年的利息；

5、债券的利率不超过国务院限定的利率水平；

6、公司内控制度健全，内控制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷；

7、经资信评级机构评级，债券信用级别良好；

8、最近36个月内公司财务会计文件不存在虚假记载，也不存在其他重大违法行为。

三、"公司发行公司债券的发行条件"

1、股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元;

2、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%;金融类公司的累计公司债券余额按金融企业的有关规定计算;

3、公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，募集的资金投向符合国家产业政策;

4、最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息;

5、债券的利率不超过国务院规定的利率水平;

6、公司内部控制制度健全，内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷;

7、经资信评估机构评级，债券信用级别良好。

四、公司发行公司债券不得发行条件

1、前一次公开发行的公司债券尚未募足;

2、对已发行的公司债券或其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，仍处于继续状态;

3、违反规定，改变公开募集公司债券所募资金的用途;

4、最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为;

5、本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏;

6、严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。

7、《证券法》第十六条的规定，公开发行公司债券募集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。在我国相关的公司发行公司债券在发行时，需要符合我国市场法律的相关规定要求。公司在发行时，需要符合这里要求。发行的公司资产需要达到一定的金额，相关的经营盈利金额需要达到我过的相应的要求。才能够发行这类公司债券。

引用法规
[1]《证券法》 第十六条