企业如何避税？

企业如何避税？

一、如何规避公司股权转让的税收风险和税务筹划？

2021年修订）第6条第5款以及《个人所得税法实施条例》第22条的规定，个人股权转让以转让股权的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，这实际上就是指个人股东因股权转让的获利金额，或者说只有在溢价转让的情况下才需缴纳个人所得税。如果股权转让是平价转让或折价转让则不存在缴纳个人所得税的问题。另外《个人所得税法》第3条第5款规定，个人转让股权所得的个人所得税税率为20%。因此，个人股东在股权溢价转让的情况下，个人所得税额的计算公式为（股权转让收入－投资成本-转让费用）×

20%=应缴纳个人所得税额。法律还规定了不需要交税的特殊情况，1994年、 1996年及1998年，财政部、国家税务总局联合颁发《关于股票转让所得暂不征收个人所得税的通知》、《关于股票转让所得1996年暂不征收个人所得税的通知》、《关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》规定个人转让上市公司股票取得的所得暂免征收个人所得税。一、防止重复交税采取先增资、后转让的办法避免重复征税 二、增加交易费用增加交易费用是财务上的惯常操作方式 三、采取先上市，后转让股权的方式避税财政部、国家税务总局联合颁发《关于股票转让所得暂不征收个人所得税的通知》、《关于股票转让所得1996年暂不征收个人所得税的通知》、《关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》确定了上市公司转让股权暂不必缴纳个人所得税，对于大型企业自然人股东来讲这是一个非常好的办法，不但能够进行融资，还可以金蝉脱壳。四、不可违法签订阴阳合同避税，存在极大法律风险 《关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知》（国税函[

2021]285号）第四条第二款的规定“对申报的计税依据明显偏低（如平价和低价转让等）且无正当理由的，主管税务机关可参照每股净资产或个人股东享有的股权比例所对应的净资产份额核定”。签订阴阳合同避税其实是一种逃税行为，可能引发民事诉讼，行政处罚，严重的可能追究刑事责任。

听律网引用法规
[1]《个人所得税》 第6条
[1]《个人所得税法实施条例》 第22条
[1]《个人所得税法》 第3条
[1]《关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知》 第四条

二、小规模企业如何合理避税的法律规定

小规模企业想要合理避税就可以通过使用合规的税筹方案来处理，也可以通过国家给予的优惠政策来进行避免；再者就是巧用发票的方式达到避税的情形，这都是必须要合理、合法才不会承担法律的责任。

三、个人独资企业如何合理避税？

个人独资企业如何合理避税不仅是各位企业家关心的话题，国家也一直致力于减轻企业负担。一系列降负减税的政策红利下发，一方面是为了减少企业税负降低企业运营成本从而增强企业国际竞争力，一方面也是鼓励企业认真阅读仔细钻研税务法规和政府文件，在不违法的大前提下结合自身实际情况选择合理合法的避税方案。《中华人民共和国税收征收管理法》第六十一条扣缴义务人未按照规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款帐簿或者保管代扣代缴、代收代缴税款记帐凭证及有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款;情节严重的，处二千元以上五千元以下的罚款。

听律网引用法规
[1]《中华人民共和国税收征收管理法》 第六十一条

四、北京建设监理公司如何避税？

一、利用国家税收优惠政策新税法的颁布实施将减免税的权力收归，避免了减免税过多过乱的现象。同时，税法又以法律的形式规定了各种税收优惠政策。企业应该加强这方面优惠政策的研究，力争经过收入调整使企业享受各种税收优惠政策，最大限度避税，壮大企业实力。二、定价转移法转移定价法是企业避税的基本方法之一，它是指在经济活动中有关联的企业双方为了分摊利润或转移利润而在产品交换和买卖过程中，不是按照市场公平价格，而是企业间的共同利益而进行产品定价的方法。采用这种定价方法产品的转让价格可以高于或低于市场公平价格，以达到少纳税或不纳税的目的。三、分摊费用法企业生产经营过程中发生的各项费用要按一定的方法摊入成本。费用分摊就是指企业在保证费用必要支出的前提下，想方设法从账目找到平衡，使费用摊入成本时尽可能地最大摊入，从而实现最大限度的避税。四、资产租赁法租赁是指出租人以收取租金为条件，在契约或合同规定的期限内，将资产租借给承租人使用的一种经济行为。从承租人来说，租赁可以避免企业购买机器设备的负担和免遭设备陈旧过时的风险，由于租金从税前利润中扣减，可冲减利润而达到避税。

五、合法避税如何规避政府税收、规避税务风险、如何保护公司利益

1—合法加大成本，降低所得税，能够予提的花费应该进行予提。rn　　

2—对设备采取迅速折旧法来，来降低当期所得。rn　　

3—采用“分灶吃饭”的方法，把业务分散，原来一个公司名下做的业务分成2-3个公司做，这样既能够增加成本摊消，又能够降低公司所得比如你现在公司做2年30万利，需要交9万9的所得税，如果分成3个公司做，2年利每个公司就是9万9的利，那么所得税3个公司一共是8万1，而其实因为成本渠道的增加，3个公司年利也不会做到30万了，很多成本已经重复摊消和予提了，其节约下来的税就不仅仅是近2万的税了。rn　　

4—采用“高税区往低税区”走的方式各个特区和开发区在税率方面国家都有优惠政策，把公司总部就转设在到这些地方，比如深圳的公司所得税才15%。公司的厂子和分公司的一切业务总核算就算到公司总部去，也就享受到了国家的优惠政策了。把公司结算做到高所得税向低所得税地方走;搞了税赋率的地区向无搞税赋率的地区走。rn　　

5—采用“把厂子和公司注册到香港”的办法，香港是个自由港，是个低税区，通常公司的所得税不超出8%，其他税也特别低和少。rn　　

6—借用“高新技术”的名义，享受国家的税务优惠政策有2免3减，还有3免8减的。把其他业务和产品套进这个里面来做—搭“顺风车”。rn　　

7—借用“外资”的名义对公司进行改革，各个地区对外资公司都有税务优惠政策。rn　　

8—使用“失业工人”和“残疾”人，也都能够享受到国家的税务优惠政策。rn　　

9—和学校的校办厂子“联合”，校办厂子在税务方面国家是有特别优惠政策的。

六、投连险避税如何通过保险实施避税？

，可知企业为员工交纳的保险费是可以在税前列支的。不低于三年的期间内分期均匀扣除”费用的权限；同时由于员工将来从保险公司获得的保险金按税法规定也同样是免税的，因此不论是企业还是个人都可获得资产保全。