所有的补缴税款是否是要缴纳滞纳金

一、"補缴税款须缴纳滞纳金吗？"

1、补缴税款不一定要缴纳滞纳金。因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误未缴或者少缴税款，税务机关在追征期要求补缴的不需要缴纳滞纳金；偷、抗、骗税未缴或者少缴的，需要缴纳滞纳金。

2、法律依据《税收征收管理法》
第三十二条 纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
第五十二条 因税务机关的责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的，税务机关在三年内可以要求纳税人、扣缴义务人补缴税款，但是不得加收滞纳金。因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在三年内可以追征税款、滞纳金；有特殊情况的，追征期可以延长到五年。对偷税、抗税、骗税的，税务机关追征其未缴或者少缴的税款、滞纳金或者所骗取的税款，不受前款规定期限的限制。

引用法规
[1]《税收征收管理法》 第三十二条
[2]《税收征收管理法》 第五十二条

二、补缴税款是否需要缴纳滞纳金？

1、补缴税款不一定要缴纳滞纳金。因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误未缴或者少缴税款，税务机关在追征期要求补缴的不需要缴纳滞纳金；偷、抗、骗税未缴或者少缴的，需要缴纳滞纳金。

2、法律依据《税收征收管理法》
第三十二条 纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
第五十二条 因税务机关的责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的，税务机关在三年内可以要求纳税人、扣缴义务人补缴税款，但是不得加收滞纳金。因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在三年内可以追征税款、滞纳金；有特殊情况的，追征期可以延长到五年。对偷税、抗税、骗税的，税务机关追征其未缴或者少缴的税款、滞纳金或者所骗取的税款，不受前款规定期限的限制。

引用法规
[1]《税收征收管理法》 第三十二条
[2]《税收征收管理法》 第五十二条

三、"補缴税款是否需缴纳滞纳金"

不是所有的补缴税款都需要缴纳滞纳金。
一、应加收税收滞纳金情形

1、税务机关在追征期内追征因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款应加收滞纳金，含追征期延长到五年情形；

2、税务机关追征偷、抗、骗税未缴或者少缴的税款应加收滞纳金；

3、纳税人、扣缴义务人在应缴未缴或者少缴税款之日补缴税款应加收滞纳金；

4、不予批准延期缴纳税款应加收滞纳金；

5、不予批准延期缴纳税款应加收滞纳金；

6、非居民企业未按规定期限办理所得税汇算清缴发生税款滞纳应加收滞纳金；

7、企业清算所得税逾期应加收滞纳金；

8、非境内注册居民企业未依法履行居民企业所得税纳税义务应加收滞纳金；

9、代理人经信息交换认定为具有受益所有人身份补征税款应加收滞纳金；

1

0、单位未按时足额代缴的社会保险费应加收滞纳金。
二、不应加收税收滞纳金的情形

1、因税务机关责任少缴税款不加收滞纳金；

2、经批准延期缴纳税款不加收滞纳金；

3、预缴结算补税不加收滞纳金；

4、善意取得虚开增值税专用发票已抵扣税款不加收滞纳金；

5、企业所得税预缴汇缴期内不加收滞纳金；

6、申报期内更正申报不加收滞纳金；

7、清算补缴土地增值税不加收滞纳金；

8、应扣未扣个人所得税不加收滞纳金；

9、年所得达到12万元的纳税人，平时有应扣未扣税款的，在办理年度自行纳税申报时只要如实申报收入情况，税务机关只补征其应扣未扣的税款不加收滞纳金；

10、特别纳税调整补税在规定期限内缴纳入库不收滞纳金；

11、应纳税额和滞纳金为1元以下应纳税额和滞纳金为零。

四、补缴税款需缴纳滞纳金吗？

不是所有的补缴税款都需要缴纳滞纳金。
一、应加收税收滞纳金情形

1、税务机关在追征期内追征因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款应加收滞纳金，含追征期延长到五年情形；

2、税务机关追征偷、抗、骗税未缴或者少缴的税款应加收滞纳金；

3、纳税人、扣缴义务人在应缴未缴或者少缴税款之日补缴税款应加收滞纳金；

4、不予批准延期缴纳税款应加收滞纳金；

5、不予批准延期缴纳税款应加收滞纳金；

6、非居民企业未按规定期限办理所得税汇算清缴发生税款滞纳应加收滞纳金；

7、企业清算所得税逾期应加收滞纳金；

8、非境内注册居民企业未依法履行居民企业所得税纳税义务应加收滞纳金；

9、代理人经信息交换认定为具有受益所有人身份补征税款应加收滞纳金；

10、单位未按时足额代缴的社会保险费应加收滞纳金。
二、不应加收税收滞纳金的情形

1、因税务机关责任少缴税款不加收滞纳金；

2、经批准延期缴纳税款不加收滞纳金；

3、预缴结算补税不加收滞纳金；

4、善意取得虚开增值税专用发票已抵扣税款不加收滞纳金；

5、企业所得税预缴汇缴期内不加收滞纳金；

6、申报期内更正申报不加收滞纳金；

7、清算补缴土地增值税不加收滞纳金；

8、应扣未扣个人所得税不加收滞纳金；

9、年所得达到12万元的纳税人，平时有应扣未扣税款的，在办理年度自行纳税申报时只要如实申报收入情况，税务机关只补征其应扣未扣的税款不加收滞纳金；

10、特别纳税调整补税在规定期限内缴纳入库不收滞纳金；

11、应纳税额和滞纳金为1元以下应纳税额和滞纳金为零。
法律依据

1、《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条规定纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

2、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第七十五条规定税收征管法第三十二条规定的加收滞纳金的起止时间，为法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的税款缴纳期限届满次日起至纳税人、扣缴义务人实际或者解缴税款之日止。

引用法规
[1]《中华人民共和国税收征收管理法》 第三十二条
[1]《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》 第七十五条
[2]《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》 第三十二条

五、"税款补缴免收滞纳金吗？"

【问题解析】
纳税人、扣缴义务人补缴的税款不都加收滞纳金。偷、抗、骗税未缴或者少缴的，需要缴纳滞纳金；纳税人、扣缴义务人计算错误等失误未缴或者少缴税款税务机关在法定追征期要求补缴的，不需要缴纳滞纳金。
【法律依据】
法律依据
《税收征收管理法》第三十二条
纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
第五十二条
因税务机关的责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的，税务机关在三年内可以要求纳税人、扣缴义务人补缴税款，但是不得加收滞纳金。因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在三年内可以追征税款、滞纳金；有特殊情况的，追征期可以延长到五年。
对偷税、抗税、骗税的，税务机关追征其未缴或者少缴的税款、滞纳金或者所骗取的税款，不受前款规定期限的限制。
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引用法规
[1]《税收征收管理法》 第三十二条
[2]《税收征收管理法》 第五十二条

六、"补缴税款加收滞纳金吗？"

【问题解析】
纳税人、扣缴义务人补缴的税款不都加收滞纳金。偷、抗、骗税未缴或者少缴的，需要缴纳滞纳金；纳税人、扣缴义务人计算错误等失误未缴或者少缴税款税务机关在法定追征期要求补缴的，不需要缴纳滞纳金。
【法律依据】
《税收征收管理法》第三十二条
纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
第五十二条
因税务机关的责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的，税务机关在三年内可以要求纳税人、扣缴义务人补缴税款，但是不得加收滞纳金。因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在三年内可以追征税款、滞纳金；有特殊情况的，追征期可以延长到五年。
对偷税、抗税、骗税的，税务机关追征其未缴或者少缴的税款、滞纳金或者所骗取的税款，不受前款规定期限的限制。
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引用法规
[1]《税收征收管理法》 第三十二条
[2]《税收征收管理法》 第五十二条

七、"公司下一季度亏损，公司需补缴上季度8000元所得税吗？"

会罚金的。第一，不顾是盈利亏损，季度所得税申请必须报。第二，逾期申请肯定会罚金，如果利润总额为0或负数，不交纳所得税，可能还能够沟通一下，不罚金，但是如果需要交纳所得税，那么必然会罚金，并按逾期天数计量滞纳金（

1天0.

5%）第三，本年1季度的利润总额不可能直接弥补上年的亏损，只能预缴第四，税务局对公司所得税有肯定行业税负要求，所以适当纳税对公司是有肯定好处的工作日的时候，到税务局纳税窗口单独申请一次季度所得税申请表即可。

八、公司补缴个人所得税，还需要交纳滞纳金吗？

　　若有公司补缴个人所得税，按照月份申请补交。n补交个税必须交纳滞纳金，不能扣抵其员工薪水，由公司承受，记，借营业外支出—滞纳金，贷银行存款。n

九、"自查之前年度的纳税情况，补缴少纳税款，交滞纳金吗"

要补滞纳金，但无罚金。rn希望帮助到你。

十、纳税人的滞纳金和费用包括税款、滞纳和实际滞纳吗？

1、纳税担保范围包括税款、滞纳金和实现税款的费用，但不包括实现滞纳金的费用,这句话是错误的；

2、纳税担保是指经税务机关同意或确认，纳税人或其他自然人、法人、经济组织以保证、抵押、质押的方式，为纳税人应当缴纳的税款及滞纳金提供担保的行为；

3、纳税担保应该包括实现滞纳金的费用。纳税担保的范围包括税款、滞纳金和实现税款、滞纳金的费用。费用包括抵押、质押登记费用，质押保管费用，以及保管、拍卖、变卖担保财产等相关费用。

十一、"租赁合同补缴滞纳金需要缴纳什么税?"

你的问题解答如下, 看你多长时间，逾期申报有相应的处罚，情节轻2000元以下，情节重2000元至10000元罚款，滞纳金按应缴税款每天万分之五；按合同签订时间申报，申报时系统会自动产生罚款，如对罚款有异议的，请到主管地税窗口处理。

1、在财政部会计司颁布的《会计准则附录-会计科目和主要账务处理》中，对于印花税这个税种，不要求按费用所在月份计提，而是在缴纳时直接列支管理费用。所以在补交时直接列支缴纳年度的当期损益就行了，不需要调整以前年度损益。

2、从所得税税前列支情况，滞纳金是不允许所得税前列支的，而印花税虽然是以前年度的，但以前年度没有列支，放在缴纳年度列支，是允许税前扣除的。所以补交的印花税及滞纳金不需要调整以前年度损益。财税两个角度都并不需要以整以前年度损益，那么你又何必去调整呢另补充一下，2013年生效的准则，不是取消了《以前年度损益调整》科目。13年生效的是《小企业会计准则》小准则实行未来适用法，也就是说，发生的这种情况直接列在当期损益，不调整以前年度损益而同时有效的《企业会计准则》还是有《以前年度损益调整》这个科目的。

十二、"補缴增值税罚款滞纳金的计算方法"

对于这个问题，解答如下, 增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。滞纳金是指对不按期限履行金钱给付义务的相对人，课以金钱给付义务的方法。目的是促使其尽快履行义务，属于行政强制执行中执行罚的一种具体形式。纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。