一、外国政府贷款转贷项目评审实施细则暂行第34条的规定
第三十四条 贷款风险性分析。1-A)+项目信用等级系数×
2]
其中A表示固定资产项目信用等级系数相对于借款企业对贷款影响的重要程度,计算公式如下
项目投资总额
A=──────────────
企业净有形资产-项目投资总额
e>
企业信用等级变换系数、项目信用等级系数和贷款方式风险系数将执行我行今后的统一规定。
贷款风险度数值越小,表明贷款的风险性越小。
二、"外国政府贷款转贷项目评审实施细则第35条的规定"
项目的不确定性分析。
项目在执行过程中,由于物价的变动、技术装备和生产工艺的变革、生产能力的变化、建设资金和建设工期的变化以及国家政策的变化,会导致项目经济效益指标偏离原来的预测值,为了估计不确定性因素的变化对投资项目经济效益影响的程度,有必要对投资项目进行不确定性分析。分析的方法采用盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。
盈亏平衡分析是通过分析产量、成本和盈利三者之间的平衡关系,确定项目的盈亏平衡点,就项目对市场需求变化适应能力进行分析。
敏感性分析是分析建设项目的投资、成本、价格、产量和工期等主要变量发生变化时,导致对项目经济效益主要指标发生变动的敏感程度。
概率分析是使用概率来研究预测不确定性因素和风险因素对项目经济评价指标影响的一种定量分析方法。
项目不确定性分析的计算十分复杂,所需原始资料较多,耗时较长,可项目特点和实际需要,有选择地进行。
三、外国政府贷款转贷项目评审实施细则暂行第23条的规定
1、项目建设资金落实情况的评估审查。
2、本外币资金的来源落实情况(借款单位自筹、财政拨款、法人投资、银行贷款、发行股票、债券等方式)审查。审查资金来源的可靠性、筹资数量的保证性、资金渠道的合法性、附加条件的可接受性。借款企业应当提供国内配套资金落实情况的有关证明材料等。应相应审查《投资计划与资金筹措表》,报表格式见附表一。
四、外国政府贷款转贷项目评审实施细则暂行第24条是如何规定的?
总成本费用的估算与审查。1.按费用要素估算(要素成本估算法)
总成本费用=外购原材料+外购燃料及动力+工资及福利费+固定资产折旧费及维简费+摊销费+利息支出+其他费用(含土地使用税);
此外还要计算经营成本。
经营成本=总成本费用-固定资产折旧费及维简费-摊销费-利息支出;
审查《原材料、能源成本预测表》、《固定资产折旧预测表》、《无形及递延资产摊销预测表》及《总成本费用估算表》、《单位产品生产成本预测表》等基础财务报表。确保总成本费用估算的项目齐全,准确。
2.按项目成本估算(项目成本估算法)
总成本=生产经营成本+期间费用;
生产经营成本=直接工资+直接材料+制造费用;
期间费用=管理费用+财务费用+销售费用。
采用这种估算方法,同样需要审查《原材料、能源成本预测表》、《固定资产折旧预测表》、《无形及递延资产摊销预测表》及《总成本费用估算表》、《单位产品生产成本预测表》等基础财务报表。确保总成本费用估算的项目齐全,准确。
五、外国政府贷款转贷项目评审细则(暂行)第十六条项目评审流程
外国政府贷款转贷项目评审实施细则(暂行)第十六条 市场调查包括以下主要1.国内现有企业生产同类产品的生产能力、产品产量及生产能力利用状况;
2.国内现有拟建和在建项目生产同类产品的生产能力及预计建成投产时间;
3.现有国内同类产品的产地分布情况;
4.近三年同类产品的进口数量及进口来源。
六、高利转贷案件的司法解释规定具体包括高利利率、转贷行为及法律责任等方面。
《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》(公通字[2010]23号)第二十六条[高利转贷案(刑法第一百七十五条)]以转贷牟利为目的,套取金融机构信贷资金高利转贷他人,涉嫌下列情形之一的,应予立案追诉(一)高利转贷,违法所得数额在十万元以上的;(二)虽未达到上述数额标准,但两年内因高利转贷受过行政处罚二次以上,又高利转贷的。
引用法规
[1]《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》 第二十六条
[2]《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》 第一百七十五条
七、"国家开发银行技术援助贷款管理暂行办法第九条"
国家开发银行技术援助贷款管理暂行办法第九条 技援贷款的借款人为省、地(市)政府的计委、经委或具备法人资格的项目发起人。
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