代扣个人所得税和企业所得税怎么算？

一、企业所得税如何计算代扣个人所得税？

关于代扣个人所得税 企业所得税的回答为企业代付个人所得税，实际上是企业多支付的人工成本，计入工资薪金更合理一些企业承担收款方的税款本身就是企业的一项支出，是企业在生产经营活动经常遇到的。如果合同约定清晰，应该允许企业进行税前扣除。在计提应付工资总额时，按照应向个人支付的工资以及应代负的个人所得税税款合计数即含税工资计提，并按照规定计入成本和费用科目，如此你单位代付的个人所得税税款也就还原为工资薪金，还原为企业单位的成本费用。在这种情况下，你单位所代负的个人所得税税款就不存在不可税前扣除的问题，只存在纳税调整问题，如果工资总额未超过计税工资标准，那么在税前列支方面更是"畅通无阻".

三、小企业代扣代缴个人所得税的计算方法

第一，如果你们不理会那个员工的敲诈，要作好他去举报的准备，这就要考虑他的杀伤力了，他大概知道什么东西，如果除了个税，你们公司还有其他税务漏洞他也知道，那你们就要小心了，他去举报，税局能不对你们查帐吗？问题大的话那就陪大了。所以先把个税补了，然后不管他知道什么，都要做好查帐的准备，哪些东西不完善的就给它完善去，收入、税金钩稽关系，进销存钩稽关系都弄得合理一点。第二，一般公司没有经过很严格的把控，漏洞都是比较常见的，只要平时纳税幅度比较正常，税局也懒得理你，但真查你还是会很麻烦的，所以能避则避。看看能不能私下解决了（但这个也要承担他日后再敲诈的风险），不能也拖住他，花时间把帐弄好。以上是关于企业不代扣代缴个人所得税怎么处理的解答。

五、企业代扣个人所得税如何作会记分录？

专业分析

1.首先先要计提工资的会计分录
借销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额
????贷应付职工薪酬/工资总额

2.然后再是发放工资时的会计分录
借应付职工薪酬/工资总额
????贷应交税费---应交个人所得税
???????银行存款

3.最后是缴纳社保的会计分录
借应交税费---应交个人所得税
????贷?银行存款

六、企业代扣代缴个人所得税的计算方法代扣税额计算、纳税申报时间表、税收政策变化等。

你的问题解答如下, 　　企业未对员工实行代扣代缴个人所得税，需要承担相应的法律责任。我国的《个人所得税代扣代缴暂行办法》对此做出了明确规定第十一条　扣缴义务人应扣未扣、应收未收税款的，由扣缴义务人缴纳应扣未扣、应收未收税款以及相应的滞纳金或罚款。其应纳税款按下列公式计算应纳税额＝应纳税所得额×适用税率一速算扣除数扣缴义务人已将纳税人拒绝代扣代缴的情况及时报告税务机关的除外。

引用法规
[1]《个人所得税代扣代缴暂行办法》 第十一条

七、个人代扣公司所得税如何做证明

你好，关于上述的问题，解答如下, 工资薪金所得税实行扣缴制，由企业在发放给职工前进行代扣代缴，先到地税局办理代扣代缴相关手续。然后在发放工资前，由企业财务人员按照税法规定，核算出每个人的应纳税所得额（以个人1个月的工资收入总数-

5000-税法规定可扣除项目，如个人缴纳的住房公积金、养老保险等），小于0的不纳税，大于0的个人所得税税率表进行计算，如小于1500，税率为3，超过1,500元至4,500元，税率为10，速算扣除数105，以此类推。按照以上方法把每个人的应纳税都算出来后，统一到当地地税局申报缴纳就可以了。

八、"企业所得税代扣代缴计算方法"

【为您推荐】宛城区律师 许昌县律师 黄山区律师 湘潭县律师 下关区律师 成武县律师 新城区律师 经营一家企业免不了和各种税打交道，其中就包括企业所得税，随着各种政策的颁布，例如新企业所得税法以及营业税暂行条例等等条例的实施，使得代扣代缴企业所得税的缴纳的相关细节发生的了变化，由于现在很多境内企业都有可能对外进行业务，因此需要了解代扣代缴企业所得税扣缴义务发生的时间以及计算税率等等。一、代扣代缴企业所得税扣缴义务发生的时间1、税法规定税款由扣缴义务人在每次支付或者到期应支付时，从支付或者到期应支付的款项中扣缴。所称到期应支付的款项，是指支付人按照权责发生制原则应当计入相关成本、费用的应付款项。

2、扣缴义务人每次代扣的税款，应当自代扣之日起七日内缴入国库，并向所在地的税务机关报送扣缴企业所得税报告表。

3、因此，企业须按合同规定，以权责发生制为原则，不管款项是否已经支付，来判断扣缴义务的发生时间，及时代扣代缴企业所得税税款。二、计算代扣代缴企业所得税1、《企业所得税法实施条例》规定在中国境内未设立机构场所的非居民企业取得的来源于中国境内的所得减按10%的税率征收企业所得税。

2、《财政部、国家税务总局关于非居民企业征收企业所得税有关问题的通知》（财税[

2008]130号）规定了按所得类型分类不同办法计算缴纳所得税

1、股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得，以收入全额为应纳税所得额;

2、转让财产所得，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额;

3、其他所得，参照前两项规定的方法计算应纳税所得额。

3、企业应注意收入全额是指非居民企业向支付人收取的全部价款和价外费用;支付包括现金支付、汇拨支付、转账支付和权益兑价支付等货币支付和非货币支付。

4、同时税法规定税收协议规定不同的，按照税收协定的规定办理。企业应判断支付对象所在国是否为协定国，如果是协定国的代扣的所得税可以按协定税率执行。现在很多企业不仅仅满足于在国内的业务，有很多都进行境外的业务，发生境外业务时需要代扣代缴企业所得税的，一般会在代扣的一个星期也就七日之内缴入国库，另外代扣代缴企业所得税的税率一般是按照百分之十的税率征收的，因为代扣代缴企业所得税涉及的问题比较多，如果经营者不是很清楚，可以参考相关的企业所得税条例或者到有关部门做详细咨询。

九、企业为职工代扣代缴的个人所得税部分应计入什么会计科目？

企业为职工代扣代缴的个人所得税部分应计入管理费用会计科目。管理费用包括

1、公司经费总部管理人员工资、职工福利费、差旅费、办公费、董事会会费、折旧费、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销及其他公司经费；

2、劳动保险费指离退休职工的退休金、价格补贴、医药费（包括离退休人员参加医疗保险基金）、异地安家费、职工退职金、职工死亡丧葬补助费、抚恤费、按规定支付给离休干部的各项经费以及实行社会统筹基金；待业保险费指企业按照国家规定缴纳的待业保险基金；

3、董事会会费是指企业最高权力机构及其成员为执行职能而发生的各项费用，包括差旅费、会议费等。

4、其它费用企业发生与生产、经营直接有关的业务招待费，纳税人能提供真实有效凭证或资料，在下列限度内准予作为费用列支.因此企业为职工代扣代缴的个人所得税部分应计入管理费用会计科目。