发票专用章和财务用章有什么不同,具体的法律规定是什么

一、发票专用章与财务用章不同之处和法律规定

发票专用章是指企业购买和开具发票时须加盖“发票专用章”，只用于对外的业务。财务章主要用于财务结算，开具收据、发票（有发票专用章的除外）给对方、银行印签必须留财务专用章等，能够代表公司承担所有财务相关的义务。
法律依据
《发票管理办法》第二十二条开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。任何单位和个人不得有下列虚开发票行为
（一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；
（二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；
（三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。
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引用法规
[1]《发票管理办法》 第二十二条

二、小公司财务报账制度的法律规定是什么

第一部分借款管理制度
（一）出差借款出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
（二）其他临时借款，如业务费、生活周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
（三）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
借款流程
（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
（二）审批流程主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。
（三）财务付款借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第二部分日常费用报销制度
日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等行政费用。
（一）报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。
（二）填写报销单应注意:费用性质填写对应单据;注明附件张数;金额大小写须一致;简述费用或事由。
（三）按规定的审批程序报批。
费用报销的一般流程
（一）报销人整理报销单据并填写对应费用报销单
（二）须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单
（三）部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
第三部分劳保品报销制度
管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置。
报销流程

1.购置申请:管理人每月需求及库存情况购买。

2.报销程序报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款。

3.费用归集财务部按月各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。
第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程
工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
工薪福利支付流程
（一）工资支付流程
1每月日由将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险金等信息）转交财务部;
2总经理提供职工月度奖金分配表;
3财务部奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;
4按工薪审批程序审批;
5每月日由财务部通过银行代发或现金形式支付工资;
6每月日之前员工到财务部领凭工资条领工资。
（二）临时工资支付流程同工资支付流程。
（三）其他福利费支出由经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第五部分专项支出财务报销制度及流程
专项支出主要包括固定资产购置、事务所咨询费用、行业费用如排污费、许可证等。
专项支出报销财务制度及流程
（一）填写申请相关填写《专项支出费用申请单》并报批。
（二）报销标准相关的合同协议及批准生效的购置申请。
（三）结账报销
1资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，其他项目凭代理合同或行政发票，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）;
2按资金支出规定审批程序审批;
3财务部审批后的报销单以支票形式付款;
4若需提前借款，应按借款规定办理借支手续。
在生活中遇到一些财务法律相关的问题，如对于具体的不太了解，可以咨询上的律师。