上市公司不得实施股权激励的情形有哪些

一、"上市公司不得实施股权激励的情形"

上市公司具有下列情形之一的，不得实行股权激励

1、最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；

2、最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或无法表示意见的审计报告；

3、上市后最近36个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润分配的情形；

4、法律法规规定不得实行股权激励的；

5、中国证监会认定的其他情形。
【法律依据】
《上市公司股权激励管理办法》第七条，上市公司具有下列情形之一的，不得实行股权激励
（一）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；
（二）最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或无法表示意见的审计报告；
（三）上市后最近36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润分配的情形；
（四）法律法规规定不得实行股权激励的；
（五）中国证监会认定的其他情形。

听律网引用法规
[1]《上市公司股权激励管理办法》 第七条

二、上市公司不得实施股权激励的情形

1、上市公司不得实施股权激励的情形有市后最近36个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润分配的情形等。相关法律规定，激励的本质是让员工与企业成为利益共同体。被激励的股权是没有表决权的。

2、法律依据《上市公司股权激励管理办法》
第二条 本办法所称股权激励是指上市公司以本公司股票为标的，对其董事、高级管理人员及其他员工进行的长期性激励。
上市公司以限制性股票、股票期权实行股权激励的，适用本办法；以法律、行政法规允许的其他方式实行股权激励的，参照本办法有关规定执行。
第十四条 上市公司可以同时实行多期股权激励计划。同时实行多期股权激励计划的，各期激励计划设立的公司业绩指标应当保持可比性，后期激励计划的公司业绩指标低于前期激励计划的，上市公司应当充分说明其原因与合理性。上市公司全部在有效期内的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不得超过公司股本总额的10%。非经股东大会特别决议批准，任何一名激励对象通过全部在有效期内的股权激励计划获授的本公司股票，累计不得超过公司股本总额的1%。

听律网引用法规
[1]《上市公司股权激励管理办法》 第二条
[2]《上市公司股权激励管理办法》 第十四条

三、上市公司不得实施股权激励的情形

1、上市公司不得实施股权激励的情形有市后最近36个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润分配的情形等。相关法律规定，激励的本质是让员工与企业成为利益共同体。被激励的股权是没有表决权的。

2、法律依据《上市公司股权激励管理办法》
第二条 本办法所称股权激励是指上市公司以本公司股票为标的，对其董事、高级管理人员及其他员工进行的长期性激励。上市公司以限制性股票、股票期权实行股权激励的，适用本办法；以法律、行政法规允许的其他方式实行股权激励的，参照本办法有关规定执行。
第十四条上市公司可以同时实行多期股权激励计划。同时实行多期股权激励计划的，各期激励计划设立的公司业绩指标应当保持可比性，后期激励计划的公司业绩指标低于前期激励计划的，上市公司应当充分说明其原因与合理性。上市公司全部在有效期内的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不得超过公司股本总额的10%。非经股东大会特别决议批准，任何一名激励对象通过全部在有效期内的股权激励计划获授的本公司股票，累计不得超过公司股本总额的1%。

听律网引用法规
[1]《上市公司股权激励管理办法》 第二条
[2]《上市公司股权激励管理办法》 第十四条

四、"禁止股票期权激励哪些情形不允许实施"

以下这些情形上市公司不得实行股权激励
（一）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告;
（二）最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或无法表示意见的审计报告;
（三）上市后最近36个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润分配的情形;
（四）法律法规规定不得实行股权激励的;
（五）中国证监会认定的其他情形。

五、上市公司不得实行股权激励的情形

上市公司不得实行股权激励的法定情形为

1、该上市公司最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；

2、上市后最近36个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润分配的情形；

3、法律规定的其他情形。法律依据《上市公司股权激励管理办法》第七条 上市公司具有下列情形之一的，不得实行股权激励
（一）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；
（二）最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或无法表示意见的审计报告；
（三）上市后最近36个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润分配的情形；
（四）法律法规规定不得实行股权激励的；
（五）中国证监会认定的其他情形。

听律网引用法规
[1]《上市公司股权激励管理办法》 第七条

六、股份激励非上市公司股权激励的探索

您好。股权激励是一种散财聚人的做法，而且相比于上市公司而言，非上市公司的股权激励无相关的法律法规可供参考。因此，您公司能够先确定激励爱人范围，然后进路人力资本价值评估综合个人本领确定激励力度，然后能够通过实股激励、返利权激励和期权激励来达到对员工的激励。具体参考等资料，谢谢。

七、上市公司股权激励方式分类

您好，对于您提出的问题，我的解答是, 一、上市公司股权激励怎么激励？股权激励是企业拿出部分股权用来激励企业高级管理人员或优秀员工的一种方法。一般情况下都是附带条件的激励，如员工需在企业干满多少年，或完成特定的目标才予以激励，当被激励的人员满足激励条件时，即可成为公司的股东，从而享有股东权利。

１、长期激励从员工薪酬结构看，股权激励是一种长期激励，员工职位越高，其对公司业绩影响就越大。股东为了使公司能持续发展，一般都采用长期激励的形式，将这些员工利益与公司利益紧密地联系在一起，构筑利益共同体，减少代理成本，充分有效发挥这些员工积极性和创造性，从而达到公司目标。

２、人才价值的回报机制人才的价值回报不是工资、奖金就能满足的，有效的办法是直接对这些人才实施股权激励，将他们的价值回报与公司持续增值紧密联系起来，通过公司增值来回报这些人才为企业发展所作出的贡献。

３、公司控制权激励通过股权激励，使员工参与关系到企业发展经营管理决策，使其拥有部分公司控制权后，不仅关注公司短期业绩，更加关注公司长远发展，并真正对此负责。二、股权激励的关键点

１、激励模式的选择。激励模式是股权激励的核心问题，直接决定了激励的效用。

２、激励对象的确定。股权激励是为了激励员工，平衡企业的长期目标和短期目标，特别是关注企业的长期发展和战略目标的实现，因此，确定激励对象必须以企业战略目标为导向，即选择对企业战略最具有价值的人员。

３、购股资金的来源。由于鼓励对象是自然人，因而资金的来源成为整个计划过程的一个关键点。

４、考核指标设计。股权激励的行权一定与业绩挂钩，其中一个是企业的整体业绩条件，另一个是个人业绩考核指标。

八、非上市公司如何使用自己的股权激励下属子公司的技术人员和高管？

可以，不管是上市还是非上市公司，都可将股权作为激励手段，建议委托律师起草相关股权激励的合同

九、非上市公司股权激励

对于这个问题，解答如下, 非上市公司应该怎样进行股权激励第一，分配要素上，非上市公司可以采用以最容易核算的EVA为基本点进行，以分红权最为基数给予一定的股权对接，激励钱的来源是将企业利润增加的变动值进行二次分配;EVA是经济增加值（Economic Value Added ）的英文缩写，是基于税后营业净利润和产生这些利润所需资本投入总成本的一种企业绩效财务评价方法。EVA指标不仅能较好地从股东价值创造角度反映企业的经营绩效，有效地促进企业规模和效率、长期利益和短期利益的统一，同时还可以在企业内部进行纵向分解，成为一种有效的内部绩效管理工具。第二，在二次切分与对接上，传统方式是按照职位等级等进行，而我们华恒智信建议应该对核心人才进行合理的价值评价，对不同人员有不同的要求系数。人与人之间总是存在差异，不同的员工对于企业的贡献大小不一，在进行股权分配时应该十分注意核心人员的价值评判，稍有偏颇就很有可能导致员工心理的失衡，使股权激励的模式达到相反的效果。非上市企业在进行股权激励时，不具备按照市场价值评价的股价，引入股权激励不是最科学的方式。华恒智信建议，非上市公司可以采用分红权进行二次分配、对企业高管层进行不同的价值评价，对不同价值的员工赋予不同的薪酬系数，并随着其对企业的价值的变动对该系数进行阶段性调整。股权激励受到越来越多非上市公司的追捧和青睐。然而非上市公司中引入股权激励对企业而言具有很大的挑战性，因为股权的结构无法变动，企业每年增加的价值点也难以衡量。那么作为一家非上市公司，该如何进行股权激励?公司进行股权激励，一般是面对企业的中高层干部，股权激励的本质是为了实现对优秀员工的激励。上市企业与非上市企业是两种不同的激励方式，上市企业以股价作为基数进行激励，便于核算，计量方式比较容易。而非上市公司没有办法按市场价值衡量计量方式不是很容易，企业价值评价准确性、企业价值增加的准确性、评价的科学性等是非上市企业进行股权激励面临的挑战性。