税前工资和税后工资有什么区别具体相关的法律规定是什么标

一、税前工资和税后工资有什么区别？

专业分析
税前工资指交纳个人所得税前的应发工资，包括计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资和特殊情况下支付的工资。税后工资是指税前工资，扣除个人所得税、社会保险中的个人交纳部分、住房公积金中的个人交纳部分这三者以后，实际到手的钱。
法律依据
《中华人民共和国个人所得税法》第二条
下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税
（一）工资、薪金所得；
（二）劳务报酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特许权使用费所得；
（五）经营所得；
（六）利息、股息、红利所得；
（七）财产租赁所得；
（八）财产转让所得；
（九）偶然所得。
居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。
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听律网引用法规
[1]《中华人民共和国个人所得税法》 第二条

二、员工税前工资包含五险一金吗？法律上的具体规定

税前工资是包括五险一金的，税前工资属于应发的工资，应发的工资除了员工的社保费用，住房公积金之外，还需要进行个人所得税的计算，所以实发的工资是没有五险一金的费用的，属于应发工资。

三、税前工资是否属于五险一金？法律如何规定，如何计算？

专业分析
税前工资包含了五险一金在内的，其税前工资在缴纳了个人所得税、个人应当缴纳的社会保险费之后才是员工到手的工资。劳动者的五险一金是由用人单位和劳动者按照相关规定的比例共同缴纳的。
法律依据
《中华人民共和国社会保险法》第四条
中华人民共和国境内的用人单位和个人依法缴纳社会保险费，有权查询缴费记录、个人权益记录，要求社会保险经办机构提供社会保险咨询等相关服务。
个人依法享受社会保险待遇，有权监督本单位为其缴费情况。
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听律网引用法规
[1]《中华人民共和国社会保险法》 第四条

四、工资的个税计算规定、计算公式、缴纳方式

法律咨询解答
个税的计算方式如下
应纳税所得额=工资收入金额－各项社会保险费－起征点（

5000元）
应纳税额=应纳税所得额x税率－速算扣除数
《财政部税务总局关于2018年第四季度个人所得税减除费用和税率适用问题的通知》第一条、关于工资、薪金所得适用减除费用和税率问题
对纳税人在2018年10月1日（含）后实际取得的工资、薪金所得，减除费用统一按照5000元/月执行，并按照本通知所附个人所得税税率表一计算应纳税额。对纳税人在2018年9月30日（含）前实际取得的工资、薪金所得，减除费用按照税法修改前规定执行。
相关法律规定
《财政部税务总局关于2018年第四季度个人所得税减除费用和税率适用问题的通知》第一条及附件1

听律网引用法规
[1]《财政部税务总局关于2018年第四季度个人所得税减除费用和税率适用问题的通知》 第一条
[1]《财政部税务总局关于2018年第四季度个人所得税减除费用和税率适用问题的通知》 第一条

五、税前税后工资的计算方式

专业分析
税前税后工资的差额要依据具体的工资数额来确定，一般情况下工资越高差额越大。如果每月工资数额在5000元以下的，其工资未达到纳税起征点，也就是该税前税后工资没有差额。
法律依据
《个人所得税法》第三条
个人所得税的税率
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；
（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

听律网引用法规
[1]《个人所得税法》 第三条

六、"法律规定误工费的计算基础是税后工资还是税前工资？"

误工费是税前工资作为计算基础的，误工费受害人的误工时间和收入状况确定。受害人有固定收入的，误工费按照实际减少的收入计算。
受害人无固定收入的，按照其最近三年的平均收入计算;受害人不能举证证明其最近三年的平均收入状况的，可以参照受诉法院所在地相同或者相近行业上一年度职工的平均工资计算。
《最高人民法院关于审理人身损害赔偿案件适用法律若干问题的解释》第二十条，误工费受害人的误工时间和收入状况确定。
误工时间受害人接受治疗的医疗机构出具的证明确定。受害人因伤致残持续误工的，误工时间可以计算至定残日前一天。

听律网引用法规
[1]《最高人民法院关于审理人身损害赔偿案件适用法律若干问题的解释》 第二十条

七、个人所得税税率表新标准。

个人所得税税率表（工资、薪金所得适用）级数 每月应纳税所得额 税率（%） 速算扣除数

1，全月应纳税额不超过1500元的，税率为3%，速算扣除数0;

2，全月应纳税额超过1500元至4500元的部分，税率为10%。速算扣除数105元;

3，全月应纳税额超过4500元至9000元的部分，税率为20%。速算扣除数555元;

4，全月应纳税额超过9000元至35000元的部分，税率为25%，速算扣除数1005元;

5，全月应纳税额超过35000元至55000元的部分，税率为30%，速算扣除数2755元;

6，全月应纳税额超过55000元至80000元的部分，税率为35%。速算扣除数5505元;

7，全月应纳税额超过80000的部分，税率为45%。速算扣除数13505元。

八、税前工资3000，税后扣除的五险一金如何计算?

税前工资3000，五险一金的扣缴的缴费基数可以是以实发工资为基数，也可以本地社保缴纳最低基数为依据，目前社保的缴纳由个人缴费和单位缴费组成，缴费数额所占社保基金总额的百分比称为社保缴费比例，以工资总额为基数。社保缴纳额度每个地区的规定都不同，包括养老、工伤、医疗、生育、失业等社保5大险种，具体比例为　　养老保险，个人缴费基数的8％缴纳。单位缴费基数的22%缴纳。　　医疗保险，缴费比例单位10％，个人2％，每年初交个大额。失业保险，单位1.

5%，个人0.

2%；工伤保险，单位被划分的行业范围来确定它的工伤费率，在0.

5%~

2%之间；生育保险，缴费比例单位0.

8％，个人不交钱。公积金，企业的实际情况，选择住房公积金缴费比例。一般的单位和个人都是工资的12%.

九、《企业所得税实施条例》中关于“临时工工资”的相关规定

《企业所得税法实施条例》第三十四条规定，企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除。前款所称工资薪金，是指企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的劳动报酬，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资，以及与员工任职或者受雇有关的其他支出。因此，企业发生的合理的工资、薪金支出必须是支付给在本企业任职或受雇的员工。企业的临时人员分为具有雇佣关系的临时人员和非雇佣关系的临时人员，企业支付给具有雇佣关系的临时人员的工资报酬，符合《国家税务总局关于企业工资、薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函[

2009]3号）有关工资、薪金税前扣除的规定，准予计入工资、薪金总额在税前扣除;企业支付给非雇佣关系的临时人员的劳务报酬，只要劳务关系真实、合理，其支付的劳务报酬，可以依据合法有效的发票凭证作为企业的成本费用在企业所得税税前扣除。

听律网引用法规
[1]《企业所得税法实施条例》 第三十四条

十、个人所得税公司征税机制和免征额规定

个人所得税免征额将从现行的2000元提高到3500元，同时，将现行个人所得税第1级税率由5%修改为3%，

9级超额累进税率修改为7级，取消15%和40%两档税率，扩大3%和10%两个低档税率和45%最高档税率的适用范围等。该决定自2011年9月1日起实施。

十一、工资条与个人所得税不一致，个人所得税缴纳标准是什么？

工资、薪金所得项目适用九级超额累进税率，月实际收入水平课税，对其进行税收筹划的方法主要有

1、工资、薪金福利化筹划。取得高薪是提高一个人消费水平的主要手段，但因为工资、薪金个人所得税的税率是累进的，当累进到一定程度，新增薪金带给纳税人的可支配现金将会逐步减少，所以，把纳税人现金性工资转为提供福利，照样可以增加其消费满足，却可少缴个人所得税。比如，由企业员工提供住所、假期旅游津贴、福利设施等。

2、纳税项目转换与选择的筹划。由于相同数额的工资、薪金所得与劳务报酬所得所适用的税率不同，因此利用税率的差异进行纳税筹划是节税的一个重要思路。在某些情况下将工资、薪金所得与劳务报酬所得分开，而在有些情况下将工资、薪金所得合并就会节约税收。在特定情况下，需要将收入在工资、薪金与劳务报酬之间转换以节约纳税。

十二、员工每月工资5000元需缴纳个人所得税，如何进行税收筹划？

工资、薪金所得项目适用九级超额累进税率，月实际收入水平课税，对其进行税收筹划的方法主要有

1、工资、薪金福利化筹划。取得高薪是提高一个人消费水平的主要手段，但因为工资、薪金个人所得税的税率是累进的，当累进到一定程度，新增薪金带给纳税人的可支配现金将会逐步减少，所以，把纳税人现金性工资转为提供福利，照样可以增加其消费满足，却可少缴个人所得税。比如，由企业员工提供住所、假期旅游津贴、福利设施等。

2、纳税项目转换与选择的筹划。由于相同数额的工资、薪金所得与劳务报酬所得所适用的税率不同，因此利用税率的差异进行纳税筹划是节税的一个重要思路。在某些情况下将工资、薪金所得与劳务报酬所得分开，而在有些情况下将工资、薪金所得合并就会节约税收。在特定情况下，需要将收入在工资、薪金与劳务报酬之间转换以节约纳税。

3、利用“削山头”法进行筹划。对于适用于累进税率的纳税项目，应纳税的计税依据在各期分布越平均，越有利于节省纳税支出。利用“削山头”的方法，将纳税人的工资、薪金所得在各期进行分摊，可以起到降低边际税率、节约纳税的目的。