股东股权转让税收政策与法律规定

一、股东股权转让如何缴纳税有相关的法律规定吗？

专业分析
股东转让股权，转让方是个人，按照20%交纳个人所得税；转让方是公司，应当交纳企业所得税、契税、印花税等。税收的本质是国家为满足社会公共需要，凭借公共权力，按照法律所规定的标准和程序，参与国民收入分配，强制取得财政收入所形成的一种特殊分配关系。
《中华人民共和国个人所得税法》第三条
个人所得税的税率
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；
（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

听律网引用法规
[1]《中华人民共和国个人所得税法》 第三条

二、股权平价转让是否需要缴纳个人所得税？法律如何规定？

律师解答
股权平价转让是否要交税，主要取决于股权对应的公司净资产份额。《股权转让所得个人所得税管理办法》第十一条规定，申报的股权转让收入明显偏低且无正当理由的，需要缴税。该办法第十二条，当属于
第一，申报的股权转让收入低于股权对应的净资产份额的。其中，被投资企业拥有土地使用权、房产、房地产企业未销售房产、知识产权、探矿权、采矿权、股权等资产的，申报的股权转让收入低于股权对应的净资产公允价值份额；
第二，申报的股权转让收入低于初始投资成本或低于取得该股权所支付的价款以及相关税费的；
第三，申报的股权转让收入低于相同或类似条件下同一企业同一股东或者其他股东股权转让收入的；
第四，申报的股权转让收入低于相同或类似条件下同类行业的企业股权转让收入的；
第五，不具合理性的无偿让渡股权或股份等主管税务机关认定的其他情形的应当缴税。
法律依据
《股权转让所得个人所得税管理办法》第十二条
符合下列情形之一，视为股权转让收入明显偏低
（一）申报的股权转让收入低于股权对应的净资产份额的。其中，被投资企业拥有土地使用权、房屋、房地产企业未销售房产、知识产权、探矿权、采矿权、股权等资产的，申报的股权转让收入低于股权对应的净资产公允价值份额的；
（二）申报的股权转让收入低于初始投资成本或低于取得该股权所支付的价款及相关税费的；
（三）申报的股权转让收入低于相同或类似条件下同一企业同一股东或其他股东股权转让收入的；
（四）申报的股权转让收入低于相同或类似条件下同类行业的企业股权转让收入的；
（五）不具合理性的无偿让渡股权或股份；
（六）主管税务机关认定的其他情形。

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听律网引用法规
[1]《股权转让所得个人所得税管理办法》 第十一条
[2]《股权转让所得个人所得税管理办法》 第十二条
[1]《股权转让所得个人所得税管理办法》 第十二条

三、股东转让股权需要交税，具体法律法规是什么？

专业分析
股权属于财产权一种，所以需要个人所得税。按照我国《个人所得税法》规定，股权转让应该按照财产转让所得纳税，税率是20％。国税函【

2007】第244号《国家税务总局关于股权转让收入征收个人所得税问题的批复》。

四、关于公司股东转让股权需要缴税吗？需要交多少税的相关问题。

应纳税额=应纳税凭证的件数×适用税额准则。从价计税情况下计税依据的确定印花税分别征税事项，分别实行从价计征和从量计征两种征收方式、许可证照、花费。印花税以应纳税凭证所记载的金额；从量计税情况下计税依据的确定，以计税数量为计税依据，按照适用税率或者税额准则计量应纳税额、收入额和凭证的件数为计税依据，实行从量计税的其他营业账簿和权利。印花税应纳税额计量公式应纳数额=应纳税凭证记载的金额（花费、收入额）×适用税率

五、股权转让询问有限公司股东之间无偿转让股份交纳个人所得税吗？税率多少？

应当交纳个人所得税。 你所提的问题比较模糊，信息还不齐全，若能提供进一步的信息，有助于提供更为详细准确的解答。

六、公司股权转让需要缴税吗？

对于这个问题，解答如下, 转让公司股权需要缴税。

1、企业所得税企业法人股东企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税。按我国现行税法规定:企业股权投资转让所得或损失是指企业因收回、转让或是清算处置股权投资的收入减除股权投资成本后的余额。企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税。被投资企业对投资方的分配支付额，如果超过被投资企业的累计未分配利润和累计盈余公积金而低于投资方的投资成本的，视为投资回收，应冲减投资成本超过投资成本的部分视为投资方企业的股权转让所得，应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税。非上市公司不以股票形式发生的企业股权转让行为，属于财产所有权转让行为，应按照产权转移书据缴纳印花税。印花税税目税率表第十一项规定，产权转移书据应按所载金额的万分之五贴花。

3、土地增值税《国家税务总局关于以转让股权名义转让房地产行为征收土地增值税问题的批复》（国税函687号）规定如果转让的股权，其表现形式主是土地使用权、地上建筑物及附着物的，要征收土地增值税。