税收行政处罚的种类有哪些？

一、税收行政处罚种类

1、税务违法行政处罚的种类包括罚款、没收违法所得、停止出口退税权以及吊销税务行政许可证件四种。

2、法律依据《中华人民共和国行政处罚法》 第八条 行政处罚有以下7种
1警告；
2罚款；
3没收违法所得、没收非法财物；
4责令停产停业；
5暂扣或者吊销许可证，暂扣或者吊销执照；
6行政拘留；
7法律、行政法规规定的其他行政处罚。

引用法规
[1]《中华人民共和国行政处罚法》 第八条

二、税收行政处罚的种类

你好，规定税收行政处罚的种类有罚款、没收违法所得、停止出口退税权以及吊销税务行政许可证件四种。

1、罚款罚款是对违反税收法律、法规，不履行法定义务的当事人的一种经济上的处罚。由于罚款既不影响被处罚人的人身自由及其合法活动，又能起到对违法行为的惩戒作用。因而是税务行政处罚中应用最广的一种。因此，运用这一处罚形式必须依法行使，严格遵循法律、法规规定的数额、幅度、权限、程序及形式。

2、没收违法所得没收违法所得是对行政管理相对一方当事人的财产权予以剥夺的处罚。具体有两种情况1对相对人非法所得的财物的没收。就性质而言，这些财物并非相对人所有，而是被其非法占有。2财物虽系相对人所有，但因其用于非法活动而被没收。

3、停止出口退税权停止出口退税权是停止出口退税权是税务机关对有骗税或其他税务违法行为的出口企业停止其一定时间的出口退税权利的处罚形式。

4、吊销税务行政许可证件对私自印制、伪造、变造发票，非法制造发票防伪专用品，伪造发票监制章的，由税务机关没收违法所得，没收、销毁作案工具和非法物品，并处1万元以上5万元以下的罚款；情节严重的，并处5万元以上50万元以下的罚款；对印制发票的企业，可以并处吊销发票准印证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

三、"税务行政处罚行为的种类"

一、我国现行税务行政处罚的种类包括
税务行政处罚是指公民、法人或者其他组织有违反税收征收管理秩序的违法行为，尚未构成犯罪，依法应当承担行政法律责任，由税务机关依法对其实施一定制裁的措施。行政处罚是一种行政机关主动作为的具体行政行为，是对相对人的人身自由、财产、名誉或其他权益限制或剥夺，或者科以义务，体现了强烈的制裁性质，因此国家专门制定了《行政处罚法》规范行政机关的行政处罚行为
《税收征收管理法》规定，税务行政处罚的种类有罚款、没收违法所得、停止出口退税权以及吊销税务行政许可证件四种。
二、具体

1、罚款罚款是对违反税收法律、法规，不履行法定义务的当事人的一种经济上的处罚。由于罚款既不影响被处罚人的人身自由及其合法活动，又能起到对违法行为的惩戒作用。因而是税务行政处罚中应用最广的一种。因此，运用这一处罚形式必须依法行使，严格遵循法律、法规规定的数额、幅度、权限、程序及形式。

2、没收违法所得没收违法所得是对行政管理相对一方当事人的财产权予以剥夺的处罚。具体有两种情况

1、对相对人非法所得的财物的没收。就性质而言，这些财物并非相对人所有，而是被其非法占有。

2、财物虽系相对人所有，但因其用于非法活动而被没收。

3、停止出口退税权停止出口退税权是停止出口退税权是税务机关对有骗税或其他税务违法行为的出口企业停止其一定时间的出口退税权利的处罚形式。

4、吊销税务行政许可证件
对私自印制、伪造、变造发票，非法制造发票防伪专用品，伪造发票监制章的，由税务机关没收违法所得，没收、销毁作案工具和非法物品，并处1万元以上5万元以下的罚款;情节严重的，并处5万元以上50万元以下的罚款;对印制发票的企业，可以并处吊销发票准印证;构成犯罪的，依法追究刑事责任。

四、税务行政处罚的种类及其特点

《税收征收管理法》规定，税务行政处罚的种类有
罚款、没收违法所得、停止出口退税权以及吊销税务行政许可证件四种。

1、罚款罚款是对违反税收法律、法规，不履行法定义务的当事人的一种经济上的处罚。
由于罚款既不影响被处罚人的人身自由及其合法活动，又能起到对违法行为的惩戒作用。
因而是税务行政处罚中应用最广的一种。
因此，运用这一处罚形式必须依法行使，严格遵循法律、法规规定的数额、幅度、权限、程序及形式。

2、没收违法所得没收违法所得是对行政管理相对一方当事人的财产权予以剥夺的处罚。
具体有两种情况

1、对相对人非法所得的财物的没收。
就性质而言，这些财物并非相对人所有，而是被其非法占有。

2、财物虽系相对人所有，但因其用于非法活动而被没收。

3、停止出口退税权停止出口退税权是停止出口退税权是税务机关对有骗税或其他税务违法行为的出口企业停止其一定时间的出口退税权利的处罚形式。

4、吊销税务行政许可证件对私自印制、伪造、变造发票，非法制造发票防伪专用品，伪造发票监制章的，由税务机关没收违法所得，没收、销毁作案工具和非法物品，并处1万元以上5万元以下的罚款；
情节严重的，并处5万元以上50万元以下的罚款；
对印制发票的企业，可以并处吊销发票准印证；
构成犯罪的，依法追究刑事责任。
通过上述分析知道，依据《税收征收管理法》的规定，违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为，在五年内未被发现的，不再给予行政处罚。
所以税务违法行为行政处罚期限是5年。

五、涉及税务领域的行政处罚种类

1、罚款罚款是对违反税收法律、法规，不履行法定义务的当事人的一种经济上的处罚。由于罚款既不影响被处罚人的人身自由及其合法活动，又能起到对违法行为的惩戒作用。因而是税务行政处罚中应用最广的一种。因此，运用这一处罚形式必须依法行使，严格遵循法律、法规规定的数额、幅度、权限、程序及形式。

2、税务行政处罚的种类主要有没收违法所得没收违法所得是对行政管理相对一方当事人的财产权予以剥夺的处罚。具体有两种情况
1对相对人非法所得的财物的没收。就性质而言，这些财物并非相对人所有，而是被其非法占有。
2财物虽系相对人所有，但因其用于非法活动而被没收。

3、停止出口退税权停止出口退税权是停止出口退税权是税务机关对有骗税或其他税务违法行为的出口企业停止其一定时间的出口退税权利的处罚形式。

4、吊销税务行政许可证件对私自印制、伪造、变造发票，非法制造发票防伪专用品，伪造发票监制章的，由税务机关没收违法所得，没收、销毁作案工具和非法物品，并处1万元以上5万元以下的罚款；情节严重的，并处5万元以上50万元以下的罚款；对印制发票的企业，可以并处吊销发票准印证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

六、税收行政处罚分类、种类与原因

你好关于。税收行政处罚种类你好，修订后的《税收征收管理法》规定，税务行政处罚的种类有罚款、没收违法所得、停止出口退税权以及吊销税务行政许可证件四种。补充（一）罚款是对违反税收法律、法规，不履行法定义务的当事人的一种经济上的处罚。由于罚款既不影响被处罚人的人身自由及其合法活动，又能起到对违法行为的惩戒作用，因而是税务行政处罚中应用最广的一种。因此，运用这一处罚形式必须依法行使，严格遵循法律、法规规定的数额、幅度、权限、程序及形式。（二）没收违法所得是对行政管理相对一方当事人的财产权予以剥夺的处罚。具体有两种情况

1对相对人非法所得的财物的没收。就性质而言，这些财物并非相对人所有，而是被其非法占有。2财物虽系相对人所有，但因其用于非法活动而被没收。（三）停止出口退税权是指停税务机关对有骗税或其他税务违法行为的出口企业，停止其一定时间的出口退税权利的处罚形式。（四）对私自印制、伪造、变造发票，非法制造发票防伪专用品，伪造发票监制章的，由税务机关没收违法所得，没收、销毁作案工具和非法物品，并处1万元以上5万元以下的罚款；情节严重的，并处5万元以上50万元以下的罚款；对印制发票的企业，可以并处吊销发票准印证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

七、税务行政处罚的种类

《行政处罚法》第八条规定行政处罚有七种（一）警告、（二）罚款、（三）没收违法所得、没收非法财物、（四）责令停产停业、（五）暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销执照、（六）行政拘留和（七）法律、行政法规规定的其他行政处罚。行政机关实施行政处罚时必须严格按照《行政处罚法》规定的权限和程序实施规定的处罚种类。考虑到其他法律法规具体调整的需要，因此《行政处罚法》在规范行政机关行政处罚的种类时在第八条特别作了一条附加规定，即“法律、行政法规规定的其他行政处罚”。这实际上是在行政处罚的种类上开了一个口子，税务行政处罚的种类主要包括哪些按此规定在《行政处罚法》颁布前其他生效的法律、法规规定的行政处罚种类还可以继续适用，而且以后出台的法律、法规还可以补充行政处罚的种类。

引用法规
[1]《行政处罚法》 第八条
[1]《行政处罚法》 第八条特别作了一条

八、企业所得税的哪些税可以税前扣除，哪些不能税前扣减。

财税[

2008]151号一是企业取得的各类财政性资金，除属于国家投资和资金使用后要求归还本金的以外，均应计入企业当年收入总额；（财政贴息属于不要求归还本金的）二是对企业取得的由财政、税务主管部门规定专项用途并经批准的财政性资金，准予作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除；（有专门用途但经批准谈何容易）财税[

2009]87号不征税财政性资金的规定仅适用取得时间是2008年1月1日至2010年12月31日期间，取得来源是县级以上各级人民政府财政部门及其他部门，此外，要同时符合以下条件一是企业能够提供资金拨付文件，且文件中规定该资金的专项用途；二是财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要憨搐封诽莩赌凤涩脯绩求；三是企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。注意不征税收入用于支出形成的费用或资产的税务处理。实施条例第二十八条的规定，上述不征税收入用于支出所形成的费用，不得在计算应纳税所得额时扣除；用于支出所形成的资产，其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。在实际操作中

1、企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算的标准是什么如企业在建工程项目核算有资本化利息，是否算单独核算（财政贴息是对企业贷款利息的补贴）

2、退一步讲，即使是不征税收入，一般企业作为递延收益，待日后计提折旧时，递延收益转入营业外收入作为折旧的一种挑战。在这种方式下，会计和税收的处理终于一致了。财政部冲减在建工程不合理，无法真实反映资产的价值。企业应该采取政府补助的处理方式。

九、个人所得税的税目个人所得税的基本税目、税率和纳税期限

目前个税改革方案仍在紧锣密鼓地制作中，可想而知离真正出台应该还有一段时间。但不管如何，我们期待的个税改革终于是要来了。因为个税改革影响的是大家实实在在可看得见的收入，而且涉及的人数众多。对于个税改革，大家最关心的两个问题，无非就是个税的起征点和税率的问题。个税起征点的多少一直都是争议最大的一个问题。从个人角度来说，自然是起征点越高越好，但从国家来说，显然要考虑提高起征点对减税和减少财政收入的综合影响，就不可能一味的提高起征点。不过，目前的个税起征点还是定下来的，这7年来中国的经济仍在高速增长，个人的收入水平也在快速增长，与此同时物价水平也在上涨。所以继续沿用7年前的起征点显然已经不适合，上调起征点可以说势在必行。个税税率也是个税改革的重要一环，起征点的提高是让部分人不用再纳税，而个税税率则是直接关系到需要纳税的人的纳税多少。目前的个税税率一共有7个档次，分别为3、

10、

20、

25、

30、

35、

45。未来的个税改革，就看是否会对档次和每个档次的税率进行调整。如果税率能出现下调，个税自然就能少交。比如，在起征点和档次不变之下，如果第2、3档的税率下调一半，那么一个月实际收入10000的工薪族，每月可少交350元的个人所得税了，收入越多，少交的幅度越大，拿到手的也就更多了。

十、零报税公司不交税，不纳税，如何成为优秀的公司？

您好，关于这个问题，我的解答如下, 长期税务零申报，公司却一直开门营业，税局可能暂时不找你，那是在给你机会，让你自己慢慢领悟;当周围环境在发生变革时，你所销售的产品被淘汰时，你周围的人工成本在逐渐上涨时，你的公司还安然无恙，在没有收入，账面没有任何变化时，你的公司还处于经营顺利的情况，这个时候税局说不定就会下访企业，具体谈谈接下来的事情。给大家提出几个方面的问题供大家学习1、长期税务零申报这样的企业，都要纳入重点监控比如企业在筹建期间，或者存在经营不善、依法被关停等情况是不用纳入重点监控范围的，但是必须要及时前往税务机关进行备案。

2、长期税务零申报且持有发票，是不是要及时到税务机关申请降版降量为降低税收风险，建议零申报，且持有发票的纳税人，主动前往税务机关降版降量。此项工作必须得做，这是表明自己企业目前所处的情况，经税局审核通过后，即可办理降版降量。经营企业由萌芽期到成长期，是得经历一个过程，这个是可以理解的。待经营有所好转，再携带资料按规定申请发票增版增量。

3、长期税务零申报的增值税一般纳税人是不是要取消一般纳税人资格纳税人一经认定为增值税一般纳税人后，不得转为小规模纳税人。所以没有取消一般纳税人资格这一说法。建议记账报税都要实事求是，这是八年来为企业做cai务代理的观点，当然企业可以合理避税，但也应在税法的框架内才行。做假账来零报税是不可取的。除非你的公司真的没有什么业务，但作为专管员也会想到这一点既然公司不挣钱，为什么你的公司还在开呢，这其中会不会有什么问题呢想到这一点，很多专管员往往会要求查账，如果真有做假账等问题，那么不但会重罚，而且还严重影响到企业业务的正常经营，细算下来，大多数企业往往都是得不偿失。新公司成立多长时间要缴税无论是新注册的公司，还是变更后的公司，只要是办理了税务登记证，必须按月申报纳税。即使是当月无业务，也要报空白报表，否则是要按规定处罚的。新公司要交印花税。其他的各税等公司有收入报账后才要交。营业税3%--

5%城建税（营业税的7%）教育费附加税（营业税的3%）增值税17%所得税33%车马税及印花税等等小额税收。