个体工商户纳税是什么相关规定是怎样的？

一、个体工商户纳税法律法规、纳税流程和税务政策

个体工商户纳税是指个体工商户应按照税务部门的限定正确建立账簿，准确进行核算。对账资料全、核算准确的个体工商户，税务部门对其实行查账征收的税款；对生产经营规模小又确无建账本领的个体工商户，税务部门对其实行定期定额征收；具有肯定情形的个体工商户，税务部门有权核定其应纳税额，实行核定征收。个体户通常为增值税的小规模纳税额人，纳税办法由税务确定
一、查账征收的

1、按营业收入交5%的营业税

2、附加税费
1城建税按交纳的营业税的7%交纳；
（

2）教育费附加按交纳的营业税的3%交纳；
（

3）地方教育费附加按交纳的营业税的1%交纳；
（

4）按个体工商户经营所得交纳个人所得税，实行5%-

35%的的超额累进税率。
二、个体工商户纳税准则

1、销售商品的交纳3%增值税，提供服务的交纳5%营业税。

2、同时按交纳的增值税和营业税之和交纳城建税、教育费附加。

3、还有就是交纳2%左右的个人所得税了。

4、如果月收入在5000元以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。
三、核定征收的税务部门对个体工商户通常都实行定期定额办法执行，也就是按范围、地段、面积、设备等核定给你一个月应交纳税款的额度。开具发票金额小于定额的，按定额交纳税收，开具发票超出定额的，超出部分按限定补缴税款。如果达不到增值税起征点的（月销售额5000-20000元，各省有所分别），能够免征增值税、城建税和教育费附加。

二、个体工商户如何进行网上申报纳税?规定是什么？

法律分析
个体工商户网上申报纳税如下

1、打开税局网站，输入企业用户名和密码。

2、选择“申报缴纳”--点击“纳税申报”、“个人所得税明细申报”进行申报，企业实际发生业务填写，点击提交缴款，即申报成功。
法律依据
《个体工商户税收定期定额征收管理办法》第二条本办法所称个体工商户税收定期定额征收，是指税务机关依照法律、行政法规及本办法的规定，对个体工商户在一定经营地点、一定经营时期、一定经营范围内的应纳税经营额（包括经营数量）或所得额（以下简称定额）进行核定，并以此为计税依据，确定其应纳税额的一种征收方式。

听律网引用法规
[1]《个体工商户税收定期定额征收管理办法》 第二条

三、个体工商户税收标准

个体工商户征税标准　　

1、销售商品的缴纳4%增值税，提供服务的缴纳5%营业税。　　

2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。　　

3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。　　

4、如果月收入在5000元以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。　　

5、税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行，也就说会按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。

四、个体工商户交税准则是如何规定的

1、2万元以下免税，指的是公司或非公司性单位；税种是增值税、营业 税。对于个体户来讲，适用起征点的限定；营业 税起征点的幅度限定如下按期纳税的，为月营业额5000-20000元；按次纳税的，为每次（日）营业额300-500元。省、自治区、直辖市财政厅（局）、税务局应当在限定的幅度内，事实上情况确定本地区适用的起征点，并报财政部、国家税务总局备案。

2、个体工商户还会牵涉个人所得税，适用个体工商户生产经营所得。如果查账征收，若是亏损，则不用交纳；如果核定征收，则依税务机关核定定额交纳，与事实上盈亏无关（既然无账目，也就反映不出事实上盈亏）。

3、如果营业 税达不到起征点，则城市维护建设税、教育费附加等附征税费一并减免。如果月收入在5000元以下的，是免征增值税或营业 税，城建税、教育费附加也免征。

4、如果经营场地自有，则会牵涉房屋税、土地使用税。如果租赁，则会牵涉印花税。

5、税务部门对个体工商户通常都实行定期定额办法执行，也就说会按范围、地段、面积、设备等核定给你一个月应交纳税款的额度。

五、个体工商户税收标准规定。

1、营业税以营业收入额的依照5%计算缴纳。

2、城市维护建设税按照营业税税额依城建税适用税率计算缴纳，（适用税率纳税人所在地在市区的，税率为7%;纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%;纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。）;

3、教育费附加按照营业税税额乘以费率3%计算缴纳。有的省份还开征了地方教育附加按照营业税税额乘以费率1%（或1.

5%各省不一样）计算缴纳。

4、个人所得税按个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。但，对于个体户普遍采取附征的办法，附征率从全国来看，一般在1%-

5%之间，普遍在2%左右。至于要交多少税，就要看您的营业收入额是多少。一般税务局会进行实地调查，确定定额，并下达核定定额通知书给您的。其除告知你核定的营业收入额和缴纳期限外，其他的就是我前面所讲的4点的。

六、个体工商户如何交税？

法律分析
个体工商户的交税流程是

1、个体工商户应当设置、使用和保管账簿及凭证，向当地主管税务机关报送财务会计报表和有关纳税资料；

2、属于定期定额户的，应当在税务机关规定的期限内缴清应纳税款。可以委托经税务机关认定的银行或其他金融机构办理税款划缴。
法律依据
《个体工商户税收定期定额征收管理办法》第三条
本办法适用于经主管税务机关认定和县以上税务机关（含县级，下同）批准的生产、经营规模小，达不到《个体工商户建账管理暂行办法》规定设置账簿标准的个体工商户（以下简称定期定额户）的税收征收管理。
《个体工商户税收定期定额征收管理办法》第九条
依照法律、行政法规的规定，定期定额户负有纳税申报义务。
实行简易申报的定期定额户，应当在税务机关规定的期限内按照法律、行政法规规定缴清应纳税款，当期（指纳税期，下同）可以不办理申报手续。

听律网引用法规
[1]《个体工商户税收定期定额征收管理办法》 第三条
[1]《个体工商户税收定期定额征收管理办法》 第九条

七、个体工商户的纳税方式法律规定缴纳税款

我国个体工商户缴税方式

1、一般情况下，办完个体工商户登记的当月就要申报纳税了，没有收入的也要零申报。

2、个体工商户有定期定额征收，由当地税务机关核定，期限是按季，半年，年，不能超过一年。

3、个体工商户按经营所得纳税的，如果有税控开票系统，对已开具的发票信息完成远程抄报税就可以了，使用“增值税税控系统”网上完成抄报税操作，没有的就携带税控盘或金税盘到所属办税服务厅自助机办理。

4、抄报税后，登录所属省国税网上办税服务厅，登录，按“填写顺序”“填写要求”填写申报，上报，大概3分钟完成上报处理。

5、如果有签订三方协议，可以在网站上直接扣款缴费，没有就要到窗口。

6、个体工商户业主的工资在税前不得扣除，分不清个人家庭费用的，实际经营的40%视为经营费用可以在税前扣除。

7、个体工商户每月不超过3万，季度不超过9万，免税，条文见国家税务总局令第35号，国家税务总局个体工商户个人所得税计税办法。

八、个体工商户需报税吗？标准如何？

个体户需要报税的。个体工商户一般为增值税的小规模纳税人，纳税办法由税务确定。个体工商户纳税标准1、销售商品的缴纳3%增值税，提供服务的缴纳5%营业税。

2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。

3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。个体工商户查账征收的1、按营业收入交5%的营业税2、附加税费1城建税按缴纳的营业税的7%缴纳；2教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳；3地方教育费附加按缴纳的营业税的1%缴纳；4按个体工商户经营所得缴纳个人所得税，实行5%-

35%的的超额累进税率。核定征收的税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行，也就是按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。开具发票金额小于定额的，按定额缴纳税收，开具发票超过定额的，超过部分按规定补缴税款。 如果达不到增值税起征点的（月销售额5000-20000元，各省有所不同），可以免征增值税、城建税和教育费附加。

九、个体工商户个税缴纳问题详解

申报

1、一般情况下，办完个体工商户登记的当月就要申报纳税了，没有收入的也要零申报。　　

2、个体工商户有定期定额征收，由当地税务机关核定，期限是按季，半年，年，不能超过一年。　　

3、个体工商户按经营所得纳税的，如果有税控开票系统，对已开具的发票信息完成远程抄报税就可以了，使用“增值税税控系统”网上完成抄报税操作，没有的就携带税控盘或金税盘到所属办税服务厅自助机办理。　　

4、抄报税后，登录所属省国税网上办税服务厅，登录，按“填写顺序”“填写要求”填写增值税纳税申报，上报，大概3分钟完成上报处理。　　

5、如果有签订三方协议，可以在网站上直接扣款缴费，没有就要到窗口。　　

6、个体工商户业主的工资在税前不得扣除，分不清个人家庭费用的，实际经营的40%视为经营费用可以在税前扣除。　　

7、个体工商户每月不超过3万，季度不超过9万，免税，条文见国家税务总局令第35号，国家税务总局个体工商户个人所得税计税办法。

十、个体工商户如何缴纳税费？

个体工商户纳税采用三?种税收制度查账征收的税款；定期定额征收；核定征收。一、查账征收的1、按营业收入交5%的营业税2、附加税费1城建税按缴纳的营业税的7%缴纳；

2教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳；3地方教育费附加按缴纳的营业税的1%缴纳；4按个体工商户经营所得缴纳个人所得税，实行5%-

35%的的超额累进税率。二、个体工商户纳税标准1、销售商品的缴纳3%增值税，提供服务的缴纳5%营业税。

2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。

3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。

4、个体工商户月营业额超过3万元才需缴纳营业税。以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。

十二、个体户营业税及其税点个体户纳税指南

现在个人所得税税率是多少，具体情况如下级数 全月应纳税所得额 税率 速算扣除数（元） 一 不超过1500元

3%

0 二 超过1500元至4500元

10%

105 三 超过4500元至9000元

20%

555 四 超过9000元至35000元

25%

1005 五 超过35000元至55000元

30%

2755 六 超过55000元至80000元

35%

5505 七 超过80000元

45%

13505